納稅籌劃(第5版)（簡體書）

本次修訂體現了新時代職業教育發展的要求，更加注重課程的內涵建設。課程內容按稅法新政策、新規定進行了系統的更新，尤其對增值稅和個人所得稅部分進行了全面更新和完善。課程案例按課程目標、職業標準和崗位職責要求重新進行了設計，注重對學生納稅籌劃的動手能力和創新能力的訓練和提高。
本書具有內容新穎、結構科學、適用性強等特點，注重知識、能力、技能和職業道德方面的培養，力求達到理論知識與實踐應用的有機結合，既能滿足高職高專教育稅收專業的人才培養需要，又能適應廣大企業及會計師事務所、稅務師事務所等專業機構納稅籌劃方面的需求。

第 1章納稅籌劃概述 1
學習目標 1
主要概念與原理 1
1.1 納稅籌劃的概念與特點 1
1.2 納稅籌劃的職能與作用 3
基本訓練 8
觀念應用 8
納稅籌劃原理與基本方法 9
學習目標 9
主要概念與原理 9
2.1 納稅籌劃原理 9
2.2 納稅籌劃的基本方法 11
基本訓練 22
觀念應用 22
增值稅納稅籌劃與案例 24
學習目標 24
主要概念與原理 24
3.1 增值稅的優惠政策 24
3.2 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃 34
3.3 企業生產經營過程中的納稅籌劃 46
3.4 企業銷售過程中的納稅籌劃 58
3.5 利用稅收優惠政策的納稅籌劃 65
基本訓練 68
觀念應用 69
消費稅納稅籌劃與案例 72
學習目標 72
主要概念與原理 72
4.1 消費稅的優惠政策 72
4.2 企業生產經營過程中的納稅籌劃 77
4.3 企業銷售過程中的納稅籌劃 83
4.4 利用定價策略進行納稅籌劃 90
4.5 進口應稅消費品的納稅籌劃 94
基本訓練 96
觀念應用 96
企業所得稅納稅籌劃與案例 100
學習目標 100
主要概念與原理 100
5.1 企業所得稅的優惠政策 100
5.2 企業所得稅納稅人及稅率的籌劃 103
5.3 應稅收入的確認及納稅籌劃 109
5.4 成本費用的稅前扣除及納稅籌劃 113
5.5 資本性支出的稅前扣除及納稅籌劃 123
基本訓練 129
觀念應用 130
個人所得稅納稅籌劃與案例 131
學習目標 131
主要概念與原理 131
6.1 個人所得稅的優惠政策及納稅籌劃 131
6.2 綜合所得的納稅籌劃 138
6.3 經營所得的納稅籌劃 150
6.4 利息、股息、紅利所得的納稅籌劃 154
6.5 境外所得的納稅籌劃 157
基本訓練 160
觀念應用 160
其他稅種的納稅籌劃與案例 162
學習目標 162
主要概念與原理 162
7.1 關稅的納稅籌劃 162
7.2 資源稅的納稅籌劃 168
7.3 土地增值稅的納稅籌劃 171
7.4 房產稅的納稅籌劃 175
基本訓練 179
觀念應用 179
經營行為的納稅籌劃與案例 181
學習目標 181
主要概念與原理 181
8.1 企業組建時的納稅籌劃 181
8.2 企業籌資的納稅籌劃 185
8.3 企業投資的納稅籌劃 186
8.4 企業分立、合併的納稅籌劃 189
基本訓練 192
觀念應用 193
主要參考文獻 194