內審人員進階之道：內部審計操作實務與案例解析（簡體書）

內部審計是“審計家族”中重要的一員，其作用及重要性程度不亞於外部審計。作為內部審計人員，不僅需要掌握基礎知識，熟悉審計業務，還需要有正確的思維方式、強大的心態及良好的溝通能力，這樣才能更好地為企業的管理把好脈，找到企業經營管理中存在的風險，促進企業更加健康、有序、高效的發展。
本書作者具有十多年內部審計從業經驗，涉及9店、電子製造、電力、林業、造紙、房地產等多個行業。本書主要包含三部分內容，D1部分結合理論與實踐，從內審人員的思維模式、心態出發，結合內審工作的總體框架，論述了一個內審人員應如何成長與發展；D2部分從宏觀到微觀，精選七大審計業務模塊，輔之以案例解析，幫助讀者舉一反三，掌握並提升業務技能；第三部分是對全文重要內容的提煉和總結。
本書適合內部審計從業者、企業管理者、決策制定者及對企業內部審計感興趣的讀者閱讀。

牛愷
畢業于南京審計大學審計學專業；國際註冊內部審計師、註冊會計師、註冊稅務師、中級會計師；從事審計工作超過10年，目前任職于某大型國企，曾任職於民企、外企，涉及9店、電子製造、電力、林業、造紙、房地產等多個行業，審計經驗豐富。

D1部分　內審初窺／1

D1章 內審之我見／2

D1節 內審是什麼／2
一、內部審計的學術定義／2
二、內部審計的實踐解讀／2

D2節 目前國內企業內審的現狀／4

D2章 內審人員的自我修煉／6

D1節 內審人應該具備怎樣的基本素質／6
一、保持應有的職業操守，將獨立性、客觀性放在首位／6
二、注意討論的場合／6
三、強大的心理／6
四、學而時習之，不亦樂乎／7
五、勤能補拙，認真是必需的／7
六、良好的溝通能力／7
七、好記性不如爛筆頭／7
八、注意態度／7
九、強健的體魄／7
十、吾日三省吾身／8

D2節　內審人應該具備怎樣的思維／8
一、設身處地，實事求是／8
二、站得高，才能看得遠／9
三、細節決定成敗，好奇不一定會害死貓／10
四、審計除了發現問題，還有詩和遠方／11
五、不要陷入合規的死循環／11
六、先小人、後君子／12
七、學會假設，事半功倍／12
八、邏輯思維很重要／12
九、遊戲化心態，阿Q精神／13

第三節 路漫漫其修遠兮／13
一、一大波考試撲面而來／13
二、多讀書／14
三、審計人員的常用軟件／14

第三章 新手上路／16

D1節 新人如何才能快速地融入團隊／16
一、虛心請教，手腳勤快，低調做事／16
二、積極參加團隊活動，儘快融入其中／16

D2節 如何快速上手／16
一、熟悉內審部門有哪些制度、流程，審計程序等／16
二、儘量多地研究存檔的工作底稿、審計報告／16

第三節 通用審計流程簡析／17
一、審計計劃／18
二、具體項目執行／27

第四節 工作底稿／46
一、工作底稿中需注意的事項／46
二、審計程序底稿／47


D2部分　實務操作／49

第四章 實務操作的總體思路／50

D1節 通用步驟介紹／50
一、進場前的準備／50
二、現場實施審計過程／51

D2節 問題的基本內在形式／52

第五章 財務管理審計／53

D1節 進場前的準備／53
一、整體框架／53
二、資料收集／53

D2節 具體審計實施／54
一、財務系統管理審計／54
二、預算管理審計／74
三、資金費用審計／86

第三節 本章總結／127

第四節 財務管理審計的總體思路／127

第六章 採購管理審計／129

D1節 進場前的準備／129
一、整體框架／129
二、資料收集／130

D2節 具體審計實施／130
一、採購人員道德管理／130
二、採購系統管理／131
三、採購執行管理／144

第三節 本章總結／163

第四節 採購管理審計的總體思路／164

第七章 銷售管理審計／165

D1節 進場前的準備／165
一、整體框架／165
二、資料收集／165

D2節 具體審計實施／166
一、銷售人員道德管理／166
二、系統管理／166
三、銷售預算管理／172
四、銷售業務執行管理／175

第三節 本章總結／211

第四節 銷售管理審計的總體思路／211

第八章 倉庫管理審計／212

D1節 進場前的準備／212
一、整體框架／212
二、資料收集／212

D2節 具體審計實施／213
一、倉庫系統管理審計／213
二、存貨的入庫、出庫、庫存管理／219
三、倉庫安全管理／233

第三節 本章總結／235

第四節 倉庫管理審計的總體思路／236

第九章 人事管理審計／237

D1節 進場前的準備／237
一、整體框架／237
二、資料收集／237

D2節 具體審計實施／237
一、人力規劃管理／237
二、人員變動管理／239
三、薪酬福利管理／248
四、合同與檔案管理／256
五、員工培訓管理／259

第三節 本章總結／262

第四節 人事管理審計的總體思路／263

第十章 行政管理審計／264

D1節 進場前的準備／264
一、整體框架／264
二、資料收集／264

D2節 具體審計實施／265
一、辦公室安全管理／265
二、行政採購與驗收是否合規、合理（非資產類）／267
三、資產管理／267
四、印章管理／271
五、食堂管理／275
六、車輛及油卡管理／278
七、禮品管理／282
八、行政倉庫管理／284

第三節 本章總結／284

第四節 行政管理審計的總體思路／284

第十一章 舞弊審計／285

D1節 舞弊如何產生及常見領域／285
一、產生的原因／285
二、常見領域／285

D2節 如何開展舞弊審計／286
一、舞弊發現的渠道／286
二、具體如何實施／286
三、人員要求／288
四、審計中需要注意的事項／289

第三節 舞弊審計的困境／290
一、資源受限／290
二、變相成為利益團體鬥爭的工具／290
三、審計人員應當加強安全意識／291

第四節 本章總結／291

第五節 舞敝審計的總體思路／291

第三部分　結 語／293
一、合法性／294
二、合規性／294
三、合理性／294
四、效率性及效益性／295