三天學會納稅(2014修訂版)（簡體書）

本書從實際需要出發，講解在合理、合法的情況下企業及個人需要繳納的稅種，如何正確計算企業及個人應該繳納的各種稅費，以及如何進行各種稅費的申報和繳納。

全書共分十一章，內容包括稅法基礎知識，增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅與教育附加、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、車船稅、印花稅、契稅等稅種的事務，內容實用，案例典型，是一本具有正確引導性的工具書。

本書被多家培訓機構選定用于教學用書。

第一章知法懂法不可少——稅法基礎知識要了解
第一節稅務會計必須知道的知識點
一、納稅人的權利與義務
二、稅務登記
三、發票的領購
四、納稅申報的方式
第二節計算稅費必須了解的概念
一、稅務會計必須了解的基本概念
二、現行稅費的種類
三、小規模納稅人與一般納稅人
第二章新增價值繳稅有講究——增值稅實務
第一節增值稅的基礎知識
一、增值稅納稅義務人
二、增值稅稅率
三、增值稅應納稅額計算方法
四、增值稅的一般賬務處理
五、視同銷售繳納增值稅的行為
六、進口貨物征稅規定
七、出口貨物退（免）稅
八、免征增值稅的項目
九、增值稅納稅義務的發生時間
十、增值稅納稅申報及其稅款繳納的規定
十一、營業稅改增值稅試點的相關規定
第二節增值稅的計算
一、一般業務應納增值稅額的計算
二、銷售使用過的固定資產增值稅的計算
三、購置稅控收款機增值稅的計算
四、購進農產品增值稅的計算
五、運費抵扣增值稅的計算
六、商業折扣情況下增值稅的計算
七、現金折扣情況下增值稅的計算
八、銷售折讓情況下增值稅的計算
九、兼營行為增值稅的計算
十、混合銷售行為增值稅的計算
十一、視同銷售貨物行為增值稅的計算
十二、以舊換新方式銷售時增值稅的計算
十三、還本銷售方式時增值稅的計算
十四、以物易物方式銷售時增值稅的計算
十五、包裝物押金增值稅的計算
十六、進口貨物增值稅的計算
十七、出口貨物退（免）稅的計算
十八、運輸途中合理損耗的稅費計算
十九、非正常損失的購進貨物稅費的計算
二十、交通運輸業營改增試點區增值稅的計算
第三章特定消費品計稅要注意——消費稅實務
第一節消費稅的基礎知識
一、消費稅的納稅義務人
二、消費稅稅目稅率表
三、消費稅應納稅額的計算方法
四、消費稅的一般賬務處理
五、消費稅納稅義務的發生時間
六、消費稅的納稅申報及其稅款繳納的規定
第二節消費稅的計算
一、從價定率計算消費稅實務
二、從量定額計算消費稅實務
三、從價定率和從量定額復合計稅實務
四、應稅消費品銷售時，包裝物消費稅處理實務
五、酒類產品包裝物押金的處理實務
六、外購與委托加工應稅消費品已納稅款扣除的消費稅的計算
七、自產自用應稅消費品消費稅的計算
八、兼營不同應稅消費品的消費稅的計算
九、進口應稅消費品消費稅的計算
十、出口應稅消費品退稅的計算
第四章營業收入計稅各不同——營業稅實務
第一節營業稅的基礎知識
一、營業稅的納稅義務人
二、營業稅稅目稅率表
三、營業稅應納稅額的計算方法
四、免征營業稅的項目
五、營業稅的一般賬務處理
六、營業稅納稅義務發生時間
七、營業稅的納稅申報及其稅款繳納的規定
第二節營業稅的計算
一、交通運輸業營業稅的計算
二、建筑業營業稅的計算
三、金融保險業營業稅的計算
四、郵電通信業營業稅的計算
五、文化體育業營業稅的計算
六、娛樂業營業稅的計算
七、服務業營業稅的計算
八、轉讓無形資產營業稅的計算
九、銷售不動產營業稅的計算
十、兼營不同稅目營業稅的計算
十一、混合銷售情況下營業稅的計算
第五章城市建設和教育事業兩不誤
——城市維護建設稅與教育費附加實務
第一節城市維護建設稅與教育費附加稅的基礎知識
一、城市維護建設稅的基礎知識
二、教育費附加稅的基礎知識
三、附加稅（費）納稅申報表
第二節城市維護建設稅與教育費附加稅實務
一、納稅人在市區的城建稅與教育費附加的計算
二、納稅人在縣城、鎮的城建稅與教育費附加的計算
三、納稅人不在市區、縣城、鎮的城建稅與教育費附加的計算
第六章企業有所得不忘國——企業所得稅實務
第一節企業所得稅的基礎知識
一、企業所得稅的納稅義務人
二、企業所得稅的稅率
三、企業所得稅應納稅額的計算方法
四、可免征、減征企業所得稅的企業所得
五、企業所得稅的一般賬務處理
六、企業所得稅征收管理
七、企業所得稅納稅申報表
第二節企業所得稅的計算
一、一般企業所得稅的計算
二、小型微利企業所得稅的計算
三、國家重點扶持的高新技術企業的企業所得稅的計算
四、含免稅收入的企業所得稅的計算
五、以前年度虧損情況下企業所得稅的計算
六、有職工福利費支出時企業所得稅的計算
七、有工會經費支出時企業所得稅的計算
八、有職工教育經費支出時企業所得稅的計算
九、有招待費支出時企業所得稅的計算
十、有廣告費和業務宣傳費支出時企業所得稅的計算
十一、加計扣除項目企業所得稅的計算
十二、有租入固定資產的企業所得稅的計算
十三、有公益性捐贈支出時企業所得稅的計算
十四、有關固定資產折舊扣除的企業所得稅的計算
十五、有關長期待攤費用扣除的企業所得稅的計算
第七章個人所得計稅分情況——個人所得稅實務
第一節個人所得稅的基礎知識
一、個人所得稅的納稅義務人
二、個人所得稅的稅率
三、個人所得稅應納稅額的計算
四、免納個人所得稅的項目
五、可以爭取減征的個人所得稅
六、個人所得稅的一般賬務處理
七、個人所得稅的納稅申報與稅款的繳納
第二節個人所得稅的計算
一、月工資、薪金所得的個人所得稅的計算
二、外籍專家工資、薪金的個人所得稅的計算
三、獲得全年一次性獎金時個人所得稅的計算
四、個人從兩處以上取得工資、薪金時個人所得稅的計算
五、內退人員取得一次性收入時個人所得稅的計算
六、個人取得一次性經濟補償收入時個人所得稅的計算
七、個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
八、與企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
九、取得稿酬時個人所得稅的計算
十、取得特許權使用費所得時應納稅額的計算
十一、取得財產租賃所得時應納稅額的計算
十二、取得財產轉讓所得時應納稅額的計算
十三、取得紅利所得時應納稅額的計算
十四、取得偶然所得時應納稅額的計算
第八章土地增值稅要理解好——土地增值稅實務
第一節土地增值稅的基礎知識
一、土地增值稅的納稅義務人
二、土地增值稅的稅率及其應納稅額的計算
三、土地增值額扣除項目
四、免征土地增值稅的項目
五、按房地產評估價計征土地增值稅的項目
六、土地增值稅的一般賬務處理
七、土地增值稅的征收
第二節土地增值稅的計算
一、房地產開發企業土地增值稅的計算
二、有利息支出時開發費用扣除的計算
三、同時銷售普通住宅與別墅時土地增值稅的計算
四、房地產捐贈土地增值稅應納稅額的計算
五、房地產繼承時土地增值稅應納稅額的計算
六、個人互換住房時土地增值稅應納稅額的計算
七、以房地產進行投資、聯營時土地增值稅應納稅額的計算
八、企業兼并轉讓房地產時土地增值稅應納稅額的計算
九、合作建房時土地增值稅應納稅額的計算
第九章不同車船計稅不同——車船使用稅實務
第一節車船使用稅的基礎知識
一、車船使用稅的納稅義務人
二、車船使用稅的稅率
三、車船稅免征項目
四、車船使用稅的一般賬務處理
五、車船使用稅的申報與繳納
第二節車船使用稅的計算
一、貨車范圍車船使用稅的計算
二、船舶車船使用稅的計算
三、有尾數時車船稅的計算
第十章印花稅交納有講究——印花稅實務
第一節印花稅的基礎知識
一、印花稅的納稅義務人
二、印花稅的稅目與稅率
三、免征印花稅的項目
四、印花稅的一般賬務處理
五、印花稅的繳納
第二節印花稅實務
一、購銷合同印花稅的計算
二、加工承攬合同印花稅的計算
三、建設工程勘察設計合同印花稅的計算
四、建筑安裝工程承包合同印花稅的計算
五、財產租賃合同印花稅的計算
六、貨物運輸合同印花稅的計算
七、倉儲保管合同印花稅的計算
八、借款合同印花稅的計算
九、財產保險合同印花稅的計算
十、技術合同印花稅的計算
十一、產權轉移書據印花稅的計算
十二、生產、經營用賬冊印花稅的計算
十三、權利、許可證照印花稅的計算
第十一章不動產轉移不忘交稅——契稅實務
第一節契稅的基礎知識
一、契稅的納稅義務人
二、契稅的征稅項目
三、特殊方式轉移土地、房屋權屬的行為
四、契稅稅率
五、減征或免征契稅的項目
六、契稅的一般賬務處理
七、契稅的征收管理
第二節契稅的計算
一、取得國有土地使用權時契稅的計算
二、房屋買賣時契稅的計算
三、以房產抵債時契稅的計算
四、以房產投資時契稅的計算
五、房產交換時契稅的計算
【參考資料】