稅法新編（簡體書）

《稅法新編》根據我國最新(截止到 2013 年 7 月)稅收法規，結合“營改增”及“出口貨物勞務”的最新稅法規定進行編寫。根據稅法課程的特點，采用理論與實踐相結合的方法，闡述了我國現行稅收體系的基本內容。全書共分為 18 章，內容包括稅法概論、增值稅法、消費稅法、營業稅法、城市維護建設稅法及教育費附加規定、關稅法與船舶噸稅法、資源稅法、土地增值稅法、城鎮土地使用稅法與耕地占用稅法、房產稅法、車輛購置稅法和車船稅法、印花稅法、契稅法、煙葉稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、稅收征收管理法、稅務行政處罰與行政救濟。另外，在本書各章節中，除基本法規和實施細則外，在引用其他法規文件時均注明了文號、出處，方便讀者在實際應用時檢索、查閱。
本書的特色在于：條文注釋清晰，內容闡述透徹；案例豐富，應用性強。本書可以作為高等院校財政學專業、會計學專業、金融學專業等經濟管理類各專業的教學用書，也可作為廣大稅務人員、注冊稅務師、注冊會計師和企業會計及財務管理人員的學習參考書和繼續教育培訓教材。
本書配有課件，下載地址為http://www.tupwk.com.cn/downpage。

第1章　稅法概論
1.1　稅收　
1.1.1　稅收的概念
1.1.2　稅收的產生與發展沿革
1.1.3　稅收的特征
1.1.4　稅收法律關系
1.1.5　稅收制度與稅法的關系
1.2　稅法　
1.2.1　稅法的概念
1.2.2　稅法的作用
1.2.3　稅法的原則
1.3　稅法的構成要素
1.3.1　納稅人
1.3.2　征稅對象
1.3.3　稅率
1.3.4　稅收優惠
1.3.5　納稅環節
1.3.6　納稅期限
1.3.7　納稅地點
1.3.8　總則、罰則和附則
1.4　我國現行稅法體系
1.4.1　我國現行稅法體系概述
1.4.2　稅法分類
第2章　增值稅法
2.1　增值稅概述
2.1.1　增值稅的概念
2.1.2　增值稅的類型
2.1.3　增值稅的計稅方法
2.1.4　增值稅的特點
2.1.5　我國增值稅制度的建立與發展
2.2　增值稅的征收范圍和納稅人
2.2.1　增值稅的征收范圍
2.2.2　增值稅的納稅人與扣繳義務人
2.3　增值稅的稅率和征收率
2.3.1　增值稅的稅率
2.3.2　增值稅的征收率
2.4　增值稅應納稅額的計算
2.4.1　一般納稅人應納稅額的計算
2.4.2　小規模納稅人應納稅額的計算
2.4.3　銷售固定資產的稅額計算
2.4.4　進口貨物應納稅額的計算
2.5　出口貨物勞務退(免)稅
2.5.1　出口貨物勞務退(免)稅基本政策
2.5.2　出口貨物勞務
2.5.3　增值稅退(免)稅辦法
2.6　增值稅的稅收優惠
2.6.1　增值稅起征點
2.6.2　增值稅減免
2.7　增值稅專用發票使用管理
2.7.1　增值稅專用發票的基本規定
2.7.2　增值稅專用發票的領購與開具
2.7.3　增值稅專用發票的報稅與繳銷
2.7.4　增值稅專用發票的認證與稅額抵扣
2.8　營業稅改征增值稅
2.8.1　營業稅改征增值稅的納稅人和扣繳義務人
2.8.2　應稅服務
2.8.3　增值稅的稅率和征收率
2.8.4　應納稅額的計算
2.8.5　營業稅改增值稅的稅收減免
2.8.6　營業稅改增值稅的征收管理
2.9　增值稅的納稅申報
2.9.1　增值稅的納稅義務發生時間
2.9.2　增值稅的納稅期限
2.9.3　增值稅的納稅地點
2.10　案例分析
第3章　消費稅法
3.1　消費稅概述
3.1.1　消費稅的含義
3.1.2　消費稅計稅方法
3.1.3　我國消費稅的特點
3.1.4　消費稅的作用
3.2　消費稅的征稅范圍和納稅人
3.2.1　消費稅的征稅范圍
3.2.2　消費稅的納稅人
3.3　消費稅的稅目和稅率
3.3.1　消費稅的稅目
3.3.2　消費稅的稅率
3.4　消費稅的計稅依據
3.4.1　從價定率計稅方法的計稅依據
3.4.2　從量定額計稅方法的計稅依據
3.4.3　復合計稅方法的計稅依據
3.5　消費稅應納稅額的計算
3.5.1　生產者自產自銷應稅消費品的應納稅額的計算
3.5.2　生產者自產自用應稅消費品的應納稅額的計算
3.5.3　委托加工應稅消費品的應納稅額的計算
3.5.4　進口應稅消費品的應納稅額的計算
3.6　出口應稅消費品退(免)稅
3.7　消費稅的稅收優惠
3.7.1　消費稅的稅額減征
3.7.2　消費稅減征額及應納稅額計算
3.8　消費稅的納稅申報
3.8.1　消費稅的納稅環節
3.8.2　消費稅的納稅義務發生時間
3.8.3　消費稅的納稅期限
3.8.4　消費稅的納稅地點
3.8.5　消費稅的征收機關與申報繳納
3.9　案例分析
第4章　營業稅法
4.1　營業稅概述
4.1.1　營業稅的概念
4.1.2　營業稅的特點
4.1.3　營業稅的產生和發展
4.2　營業稅的征稅范圍和納稅人
4.2.1　營業稅的征稅范圍
4.2.2　營業稅的納稅人
4.3　營業稅的稅目和稅率
4.3.1　營業稅的稅目
4.3.2　營業稅的稅率
4.4　營業稅的計稅依據
4.5　營業稅應納稅額的計算
4.5.1　營業稅應納稅額的計算方法
4.5.2　營業稅應納稅額計算的其他規定
4.6　營業稅的稅收優惠
4.6.1　營業稅的起征點
4.6.2　營業稅的稅收優惠
4.7　營業稅的納稅申報
4.7.1　營業稅納稅義務發生時間
4.7.2　營業稅的納稅期限
4.7.3　營業稅的納稅地點
4.7.4　營業稅的納稅申報
4.8　案例分析
第5章　城市維護建設稅法及教育費附加規定
5.1　城市維護建設稅概述
5.1.1　城市維護建設稅的概念
5.1.2　城市維護建設稅的產生和發展
5.1.3　城市維護建設稅的特點
5.1.4　城市維護建設稅的作用
5.1.5　城市維護建設稅的征稅范圍
5.2　城市維護建設稅的納稅人、計稅依據和稅率
5.2.1　城市維護建設稅的納稅人
5.2.2　城市維護建設稅的計稅依據
5.2.3　城市維護建設稅的稅率
5.3　城市維護建設稅應納稅額的計算
5.4　城市維護建設稅的稅收優惠
5.5　城市維護建設稅的納稅申報
5.5.1　城市維護建設稅的納稅期限
5.5.2　城市維護建設稅的納稅地點
5.5.3　城市維護建設稅的納稅申報
5.6　教育費附加和地方教育費附加規定
5.6.1　教育費附加和地方教育費附加
5.6.2　教育附加和地方教育費附加的基本法律規定
5.7　教育費附加和地方教育費附加的納稅申報
5.8　案例分析
第6章　關稅法與船舶噸稅法
6.1　關稅概述
6.1.1　關稅的產生和發展
6.1.2　關稅的概念和特點
6.1.3　關稅的分類
6.2　關稅的征稅對象和納稅人
6.2.1　關稅的征稅對象
6.2.2　關稅的納稅人
6.3　關稅的稅則和稅率
6.3.1　關稅的稅則
6.3.2　關稅的稅率
6.3.3　原產地規則
6.4　關稅完稅價格的確定
6.4.1　一般進口貨物的完稅價格
6.4.2　特殊進口貨物的完稅價格
6.4.3　出口貨物的完稅價格
6.4.4　完稅價格相關費用的核定
6.5　關稅應納稅額的計算
6.5.1　進出口貨物應納稅額的計算
6.5.2　進境物品應納稅額的計算
6.6　關稅的稅收優惠
6.6.1　法定減免稅
6.6.2　特定減免稅
6.6.3　臨時減免稅
6.7　關稅的納稅申報
6.7.1　關稅的繳納
6.7.2　關稅的保全和強制執行
6.7.3　關稅的退還
6.7.4　關稅的補征和追征
6.8　船舶噸稅
6.8.1　船舶噸稅的征稅對象
6.8.2　船舶噸稅的征稅范圍
6.8.3　船舶噸稅的納稅人
6.8.4　船舶噸稅的稅率
6.8.5　船舶噸稅的計稅依據
6.8.6　船舶噸稅應納稅額的計算
6.8.7　船舶噸稅的稅收優惠
6.8.8　船舶噸稅的納稅申報
6.9　案例分析
第7章　資源稅法
7.1　資源稅概述
7.1.1　資源稅的概念
7.1.2　資源稅的特點
7.1.3　資源稅的立法原則
7.2　資源稅的納稅人、征稅范圍和稅率
7.2.1　資源稅的納稅義務人和扣繳義務人
7.2.2　資源稅的征稅范圍
7.2.3　資源稅的稅率
7.3　資源稅應納稅額的計算
7.3.1　資源稅的一般計稅方法
7.3.2　從量定額的銷售數量確定
7.3.3　代扣代繳計稅規定
7.4　資源稅的稅收優惠
7.4.1　資源稅的減征、免征規定
7.4.2　新舊政策銜接的具體征稅規定
7.4.3　出口應稅產品不退(免)資源稅的規定
7.5　資源稅的納稅申報
7.5.1　資源稅的納稅義務發生時間
7.5.2　資源稅的納稅期限
7.5.3　資源稅的納稅地點
7.6　案例分析
第8章　土地增值稅法
8.1　土地增值稅概述
8.1.1　土地增值稅概念
8.1.2　我國土地增值稅的特點
8.1.3　土地增值稅的立法原則
8.2　土地增值稅的納稅人、征稅范圍和征稅對象
8.2.1　土地增值稅的納稅義務人
8.2.2　土地增值稅征稅范圍
8.2.3　土地增值稅的適應稅率
8.3　土地增值稅的計稅依據
8.3.1　應稅收入的確定
8.3.2　扣除項目的確定
8.3.3　評估價格及有關規定
8.4　土地增值稅應納稅額的計算
8.4.1　增值額的確定
8.4.2　應納稅額的計算方法
8.4.3　轉讓土地使用權和出售新建房及配套設施應納稅額的計算方法
8.4.4　出售舊房應納稅額的計算方法
8.4.5　特殊售房方式應納稅額的計算方法
8.5　稅收優惠
8.5.1　建造普通標準住宅的稅收優惠
8.5.2　國家征用收回的房地產的稅收優惠
8.5.3　個人轉讓房地產的稅收優惠
8.6　土地增值稅的納稅申報
8.6.1　土地增值稅的申報納稅程序
8.6.2　土地增值稅的納稅時間和繳納方法
8.6.3　土地增值稅的納稅地點
8.6.4　土地增值稅的納稅申報
8.6.5　相關責任與義務
8.6.6　房地產開發項目土地增值稅的清算管理
8.7　案例分析
第9章　城鎮土地使用稅法與耕地占用稅法
9.1　城鎮土地使用稅法
9.1.1　城鎮土地使用稅基本原理
9.1.2　城鎮土地使用稅的納稅義務人
9.1.3　城鎮土地使用稅的征稅范圍
9.1.4　城鎮土地使用稅應納稅額的計算
9.1.5　城鎮土地使用稅的稅收優惠
9.1.6　城鎮土地使用稅的征收管理
9.2　耕地占用稅法
9.2.1　耕地占用稅基本原理
9.2.2　耕地占用稅的納稅義務人
9.2.3　耕地占用稅的征稅范圍
9.2.4　耕地占用稅應納稅額的計算
9.2.5　耕地占用稅的稅收優惠
9.2.6　耕地占用稅的征收管理
9.3　案例分析
第10章　房產稅法
10.1　房產稅概述
10.1.1　房產稅基本原理
10.1.2　房產稅的納稅義務人與征稅對象
10.1.3　房產稅的征稅范圍
10.2　房產稅的計稅依據與稅率
10.2.1　房產稅的計稅依據
10.2.2　房產稅的稅率
10.3　房產稅應納稅額的計算
10.3.1　從價計征的計算
10.3.2　從租計征的計算
10.4　房產稅的稅收優惠
10.5　房產稅的納稅申報
10.5.1　房產稅的納稅義務發生時間
10.5.2　房產稅的納稅期限
10.5.3　房產稅的納稅地點
10.6　案例分析
第11章　車輛購置稅法和車船稅法
11.1　車輛購置稅法
11.1.1　車輛購置稅基本原理
11.1.2　車輛購置稅的納稅義務人
11.1.3　車輛購置稅的征稅對象與征稅范圍
11.1.4　車輛購置稅的稅率與計稅依據
11.1.5　車輛購置稅應納稅額的計算
11.1.6　車輛購置稅的稅收優惠
11.1.7　車輛購置稅的征收管理
11.2　車船稅法
11.2.1　車船稅基本原理
11.2.2　車船稅的納稅義務人、征稅范圍
11.2.3　車船稅的稅目與稅率
11.2.4　車船稅應納稅額的計算
11.2.5　車船稅的稅收優惠
11.2.6　車船稅的征收管理
11.3　案例分析
第12章　印花稅法
12.1　印花稅概述
12.1.1　印花稅的概念
12.1.2　印花稅的特點
12.1.3　印花稅的立法原則
12.2　印花稅的納稅義務人、征稅范圍和稅率
12.2.1　印花稅的納稅義務人
12.2.2　印花稅的征稅范圍
12.2.3　印花稅的稅率
12.3　印花稅應納稅額的計算
12.3.1　印花稅計稅依據的一般規定
12.3.2　印花稅計稅依據的特殊規定
12.3.3　印花稅應納稅額的計算方法
12.4　印花稅的稅收優惠
12.5　印花稅的納稅申報
12.5.1　印花稅的繳納方法
12.5.2　外商投資企業和外國企業繳納印花稅的其他有關規定
12.5.3　印花稅票
12.5.4　責任和義務
12.5.5　違章處理
12.5.6　印花稅的納稅環節
12.5.7　印花稅的納稅地點
12.5.8　管理與處罰
12.6　案例分析
第13章　契稅法
13.1　契稅概述
13.2　契稅的計算
13.3　契稅的納稅申報
13.3.1　契稅優惠的一般規定
13.3.2　契稅優惠的特殊規定
13.3.3　契稅的征收管理
13.4　案例分析
第14章　煙葉稅法
14.1　煙葉稅概述
14.2　煙葉稅的計算
14.3　煙葉稅的納稅申報
14.4　案例分析
第15章　企業所得稅法
15.1　企業所得稅概述
15.1.1　企業所得稅的概念
15.1.2　企業所得稅的特征
15.1.3　企業所得稅的作用
15.2　企業所得稅的征稅范圍、征稅對象和納稅人
15.2.1　企業所得稅的征稅范圍
15.2.2　企業所得稅的征稅對象
15.2.3　企業所得稅的納稅人
15.3　企業所得稅的稅率、計稅依據和所得來源確定原則
15.3.1　企業所得稅的稅率
15.3.2　企業所得稅計稅依據
15.3.3　所得來源的確定原則
15.4　企業應納稅所得額的計算
15.4.1　直接計算法
15.4.2　間接計算法
15.5　資產的稅務處理
15.6　企業所得稅額的計算
15.7　企業所得稅的稅收優惠
15.8　企業所得稅的納稅申報
15.8.1　企業所得稅的納稅期限
15.8.2　企業所得稅的納稅地點
15.9　案例分析
第16章　個人所得稅法
16.1　個人所得稅概述
16.1.1　個人所得稅概念
16.1.2　個人所得稅法的產生與發展
16.1.3　個人所得稅的特點
16.2　個人所得稅的納稅人和所得來源地
16.2.1　居民納稅人與非居民納稅人的判定標準
16.2.2　對無住所的個人取得的工資、薪金所得征稅的規定
16.2.3　個人所得來源地的確定
16.3　個人所得稅的征稅對象與適用稅率
16.3.1　個人所得稅的征稅對象
16.3.2　個人所得稅的適用稅率
16.4　個人所得稅的計算
16.4.1　個人所得稅的計稅依據
16.4.2　不同所得項目應納稅額的計算
16.4.3　境外所得已納稅額的扣除
16.4.4　個人所得稅的特殊計稅方法
16.5　個人所得稅的稅收優惠
16.5.1　個人所得稅的免稅優惠
16.5.2　個人所得稅的減征優惠
16.5.3　個人所得稅的暫免征收
16.6　個人所得稅的納稅申報
16.6.1　自行申報納稅
16.6.2　源泉扣繳納稅
16.7　案例分析
第17章　稅收征收管理法
17.1　稅收征收管理法概述
17.1.1　稅收征收管理法的概念、立法目的和適用范圍
17.1.2　稅收征收管理法的適用主體及其權利與義務的設定
17.2　稅務管理
17.2.1　稅務登記管理
17.2.2　賬簿、憑證管理
17.2.3　發票管理
17.2.4　納稅申報管理
17.3　稅款征收
17.3.1　稅款征收概述
17.3.2　稅款征收的措施
17.4　稅務檢查
17.4.1　稅務檢查范圍
17.4.2　稅務檢查的特點
17.4.3　稅務檢查的方法
17.4.4　稅務機關在稅務檢查中的權利和義務
17.5　法律責任
17.5.1　違反稅務管理基本規定行為的法律責任
17.5.2　違反賬簿、憑證管理的處罰
17.5.3　未按規定納稅申報的法律責任
17.5.4　稅款征收的偷稅認定及法律責任
17.5.5　稅款征收的逃稅罪的認定與處罰
17.5.6　逃避追繳欠稅的認定與處罰
17.5.7　騙稅的認定與處罰
17.5.8　抗稅的認定與處罰
17.5.9　不繳、少繳稅款等行為的處罰
17.5.10　不配合稅務檢查需承擔的法律責任
17.5.11　稅務機關及相關人員違法的處理
17.5.12　不按規定征收稅款的法律責任
17.5.13　違反稅務代理的法律責任
17.6　案例分析
第18章　稅務行政處罰與行政救濟
18.1　稅務行政處罰
18.1.1　稅務行政處罰概述
18.1.2　稅務行政處罰的設定和種類
18.1.3　稅務行政處罰的主體與管轄
18.1.4　稅務行政處罰的程序
18.1.5　稅收行政處罰的執行
18.2　行政救濟
18.2.1　稅務行政復議
18.2.2　稅務行政訴訟
18.2.3　稅務行政賠償
18.3　案例分析
參考文獻

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