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中小企業納稅實務步步通(實戰詳解版)（簡體書）
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作者簡介
名人/編輯推薦
目次
商品簡介
納稅是每個企業應盡的義務。對于剛剛創立的企業，辦稅人員往往不知道如何跟稅務機關打交道，不清楚需要領哪些申報表及如何填報；對于一般企業，會計和辦稅人員又經常考慮如何在依法履行納稅義務的前提下，合理合法地減輕企業的稅收負擔。
本書緊跟稅法前沿，內容緊貼報稅實務，以簡潔明了的語言和典型的案例闡述中小企業在納稅過程中可能遇到的主要問題及其解決方法，既有稅收政策法規和納稅程序的介紹，又有納稅實務的會計處理方法和技巧，同時還有最基本的合理避稅方式和手段。
本書可指導中小企業財會人員正確納稅及做好稅收籌劃，也可供各大專院校作為教材使用，還可作為從事相關工作的人員的參考用書。
本書緊跟稅法前沿，內容緊貼報稅實務，以簡潔明了的語言和典型的案例闡述中小企業在納稅過程中可能遇到的主要問題及其解決方法，既有稅收政策法規和納稅程序的介紹，又有納稅實務的會計處理方法和技巧，同時還有最基本的合理避稅方式和手段。
本書可指導中小企業財會人員正確納稅及做好稅收籌劃，也可供各大專院校作為教材使用，還可作為從事相關工作的人員的參考用書。
作者簡介
張彤，女，1966年12月出生，滿族，遼寧省錦州市人，畢業于東北財經大學稅務系，現任職于國家稅務總局大連培訓中心，副教授，主要從事財稅及相關法律的教學與科研工作。近年來，先后在國家級及省級刊物上發表論文多篇，并先后主編了多部教材和專著。
名人/編輯推薦
本書緊跟稅法前沿，內容緊貼報稅實務，以簡潔明了的語言和典型的案例闡述中小企業在納稅過程中可能遇到的主要問題及其解決方法，既有稅收政策法規和納稅程序的介紹，又有納稅實務的會計處理方法和技巧，同時還有最基本的合理避稅方式和手段。
全書在編寫過程中突出體現了如下特點：
第一，讀者對象定位明確，即針對企業納稅人。
第二，真正站在企業納稅人的立場上，想企業納稅人之所想，根據企業納稅人的特點和需要來設計體例和取舍內容，相較于政府部門宣傳普及稅法的角度，更注重實用性、專業性。
第三，納入圖解元素，使圖書直觀易學。
第四，案例與理論相結合，通過案例說明納稅方法，增強實用性。
本書適用于中小企業辦稅人員，也可供各大專院校作為教材使用，還可作為從事相關工作人員的參考用書。
全書在編寫過程中突出體現了如下特點：
第一，讀者對象定位明確，即針對企業納稅人。
第二，真正站在企業納稅人的立場上，想企業納稅人之所想，根據企業納稅人的特點和需要來設計體例和取舍內容，相較于政府部門宣傳普及稅法的角度，更注重實用性、專業性。
第三，納入圖解元素，使圖書直觀易學。
第四，案例與理論相結合，通過案例說明納稅方法，增強實用性。
本書適用于中小企業辦稅人員，也可供各大專院校作為教材使用，還可作為從事相關工作人員的參考用書。
目次
第1章 稅收基礎理論 001
第1節 稅法概述 001
第2節 我國稅收體系結構 003
第3節 稅收實體法要素 004
第4節 稅收程序法要素 007
第2章 中小企業納稅程序 011
第1節 稅務登記 011
第2節 賬簿、憑證管理 019
第3節 納稅申報 025
第4節 稅款繳納 027
第5節 納稅爭議的處理 028
第3章 增值稅納稅實務 031
第1節 增值稅征收范圍與納稅義務人 031
第2節 增值稅一般納稅人與小規模納稅人 037
第3節 增值稅稅率和征收率 040
第4節 增值稅應納稅額的計算 044
第5節 增值稅賬務處理 048
第6節 增值稅專用發票的使用及管理 066
第7節 增值稅稅收優惠 070
第8節 增值稅出口貨物退（免）稅 078
第9節 增值稅申報繳納 087
第10節 增值稅納稅籌劃 095
第4章 消費稅納稅實務 103
第1節 消費稅征收范圍與納稅義務人 103
第2節 消費稅應納稅額的計算 109
第3節 消費稅稅收優惠 114
第4節 消費稅賬務處理 116
第5節 消費稅出口退（免）稅 118
第6節 消費稅申報繳納 120
第7節 消費稅納稅籌劃 128
第5章 營業稅納稅實務 133
第1節 營業稅征收范圍與納稅義務人 133
第2節 營業稅應納稅額的計算 136
第3節 營業稅稅收優惠 143
第4節 營業稅賬務處理 149
第5節 營業稅申報繳納 155
第6節 營業稅納稅籌劃 158
第6章 企業所得稅納稅實務 161
第1節 企業所得稅征收對象與納稅義務人 161
第2節 企業所得稅應納稅所得額的計算 164
第3節 企業所得稅應納稅額的計算 169
第4節 企業所得稅稅收優惠 172
第5節 企業所得稅賬務處理 178
第6節 企業所得稅源泉扣繳 181
第7節 企業所得稅特別納稅調整 185
第8節 企業所得稅申報繳納 191
第9節 企業所得稅納稅籌劃 200
第7章 個人所得稅納稅實務 205
第1節 個人所得稅的納稅義務人 205
第2節 個人所得稅征收對象 209
第3節 工資薪金所得應納稅額的計算 212
第4節 其他項目所得應納稅額的計算 220
第5節 個人所得稅稅收優惠 245
第6節 個人所得稅申報繳納 248
第7節 個人所得稅納稅籌劃 253
第8章 契稅納稅實務 259
第1節 契稅征收范圍與納稅義務人 259
第2節 契稅應納稅額的計算 261
第3節 契稅稅收優惠 264
第4節 契稅的申報繳納及賬務處理 267
第5節 契稅納稅籌劃 271
第9章 車船稅納稅實務 273
第1節 車船稅的征稅對象及納稅義務人 273
第2節 車船稅應納稅額的計算 274
第3節 車船稅稅收優惠 278
第4節 車船稅的申報繳納及賬務處理 280
第5節 車船稅納稅籌劃 284
第10章 車輛購置稅納稅實務 287
第1節 車輛購置稅的征收對象及納稅義務人 287
第2節 車輛購置稅應納稅額的計算 289
第3節 車輛購置稅稅收優惠 292
第4節 車輛購置稅的申報繳納及賬務處理 293
第5節 車輛購置稅納稅籌劃 297
第11章 印花稅納稅實務 299
第1節 印花稅征收范圍與納稅義務人 299
第2節 印花稅應納稅額的計算 302
第3節 印花稅稅收優惠 305
第4節 印花稅的申報繳納及賬務處理 307
第5節 印花稅納稅籌劃 311
第12章 城市維護建設稅和教育費附加納稅實務 317
第1節 城市維護建設稅的征收范圍及納稅義務人 317
第2節 城市維護建設稅應納稅額的計算 318
第3節 城市維護建設稅的申報繳納及賬務管理 319
第4節 教育費附加的申報繳納 322
參考文獻 326
第1節 稅法概述 001
第2節 我國稅收體系結構 003
第3節 稅收實體法要素 004
第4節 稅收程序法要素 007
第2章 中小企業納稅程序 011
第1節 稅務登記 011
第2節 賬簿、憑證管理 019
第3節 納稅申報 025
第4節 稅款繳納 027
第5節 納稅爭議的處理 028
第3章 增值稅納稅實務 031
第1節 增值稅征收范圍與納稅義務人 031
第2節 增值稅一般納稅人與小規模納稅人 037
第3節 增值稅稅率和征收率 040
第4節 增值稅應納稅額的計算 044
第5節 增值稅賬務處理 048
第6節 增值稅專用發票的使用及管理 066
第7節 增值稅稅收優惠 070
第8節 增值稅出口貨物退（免）稅 078
第9節 增值稅申報繳納 087
第10節 增值稅納稅籌劃 095
第4章 消費稅納稅實務 103
第1節 消費稅征收范圍與納稅義務人 103
第2節 消費稅應納稅額的計算 109
第3節 消費稅稅收優惠 114
第4節 消費稅賬務處理 116
第5節 消費稅出口退（免）稅 118
第6節 消費稅申報繳納 120
第7節 消費稅納稅籌劃 128
第5章 營業稅納稅實務 133
第1節 營業稅征收范圍與納稅義務人 133
第2節 營業稅應納稅額的計算 136
第3節 營業稅稅收優惠 143
第4節 營業稅賬務處理 149
第5節 營業稅申報繳納 155
第6節 營業稅納稅籌劃 158
第6章 企業所得稅納稅實務 161
第1節 企業所得稅征收對象與納稅義務人 161
第2節 企業所得稅應納稅所得額的計算 164
第3節 企業所得稅應納稅額的計算 169
第4節 企業所得稅稅收優惠 172
第5節 企業所得稅賬務處理 178
第6節 企業所得稅源泉扣繳 181
第7節 企業所得稅特別納稅調整 185
第8節 企業所得稅申報繳納 191
第9節 企業所得稅納稅籌劃 200
第7章 個人所得稅納稅實務 205
第1節 個人所得稅的納稅義務人 205
第2節 個人所得稅征收對象 209
第3節 工資薪金所得應納稅額的計算 212
第4節 其他項目所得應納稅額的計算 220
第5節 個人所得稅稅收優惠 245
第6節 個人所得稅申報繳納 248
第7節 個人所得稅納稅籌劃 253
第8章 契稅納稅實務 259
第1節 契稅征收范圍與納稅義務人 259
第2節 契稅應納稅額的計算 261
第3節 契稅稅收優惠 264
第4節 契稅的申報繳納及賬務處理 267
第5節 契稅納稅籌劃 271
第9章 車船稅納稅實務 273
第1節 車船稅的征稅對象及納稅義務人 273
第2節 車船稅應納稅額的計算 274
第3節 車船稅稅收優惠 278
第4節 車船稅的申報繳納及賬務處理 280
第5節 車船稅納稅籌劃 284
第10章 車輛購置稅納稅實務 287
第1節 車輛購置稅的征收對象及納稅義務人 287
第2節 車輛購置稅應納稅額的計算 289
第3節 車輛購置稅稅收優惠 292
第4節 車輛購置稅的申報繳納及賬務處理 293
第5節 車輛購置稅納稅籌劃 297
第11章 印花稅納稅實務 299
第1節 印花稅征收范圍與納稅義務人 299
第2節 印花稅應納稅額的計算 302
第3節 印花稅稅收優惠 305
第4節 印花稅的申報繳納及賬務處理 307
第5節 印花稅納稅籌劃 311
第12章 城市維護建設稅和教育費附加納稅實務 317
第1節 城市維護建設稅的征收范圍及納稅義務人 317
第2節 城市維護建設稅應納稅額的計算 318
第3節 城市維護建設稅的申報繳納及賬務管理 319
第4節 教育費附加的申報繳納 322
參考文獻 326
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