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內部控制理論與實務(第2版)（簡體書）
- 系列名：21世紀經濟學類管理學類專業主幹課程系列教材
- ISBN13：9787512115132
- 出版社：清華大學出版社(大陸)
- 作者：宋蔚蔚
- 裝訂／頁數：平裝／278頁
- 規格：23.5cm*16.8cm (高/寬)
- 版次：2
- 出版日：2013/07/22
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商品簡介
目次
商品簡介
《21世紀經濟學類管理學類專業主幹課程系列教材：內部控制理論與實務（第2版）》共十章，以五部委聯合頒佈的《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》、《企業內部控制審計指引》為主線，同時借鑒其他國家和地區的內控框架（美國、加拿大、法國、英國和南非，以及我國的香港地區），詳細論述了我國內部控制的演變途徑，以及內部控制設計和評價的基本原理與方法，然後從公司層面和業務層面兩個角度系統闡述涉及企業各方面的內部控制的關鍵環節，並且展望了企業內部控制未來的發展趨勢。《21世紀經濟學類管理學類專業主幹課程系列教材：內部控制理論與實務（第2版）》既適合於工商管理學科各專業的本科生使用，也適合於MBA、MPA、MPAcc等使用，還可作為企業內控培訓和註冊會計師的後續教育教材，以及企業開展內部控制建設的參考資料。
目次
第1章 概論1.1 內部控制概念的起源1.2 內部控制的發展歷程1.2.1 內部牽制階段1.2.2 內部控制制度階段1.2.3 內部控制結構階段1.2.4 內部控制整體框架階段1.3 內部控制的功能1.4 內部控制的局限性1.5 內部控制學與其他學科體系之間的關係閱讀與思考尼克．裡森PK傑洛米．科維爾第2章 內部控制體系框架2.1 COSO報告2.2 ERM框架2.2.1 企業風險管理框架概述2.2.2 企業風險管理框架的構成要素和目標2.2.3 ERM框架與IC-IF框架的對比2.3 其他內部控制架構2.3.1 加拿大的COCO報告2.3.2 英國Turnbull報告2.3.3 法國內部控制框架2.3.4 南非的King報告2.3.5 中國香港的內部控制架構2.4 薩班斯一奧克斯利法案對內部控制的要求閱讀與思考安然事件第3章 我國內部控制的演變路徑3.1 我國內部控制的發展3.2 我國的內部控制框架體系3.2.1 我國內部控制規範徵求意見稿階段3.2.2 內部控制基本規範階段3.2.3 內部控制的配套指引階段3.3 我國內部控制的信息披露閱讀與思考行政事業單位內部控制規範第4章 內部控制與公司治理4.1 公司治理概述4.1.1 多級代理關係與多級控制系統4.1.2 公司治理模式4.2 公司治理與內部控制的關係4.3 中國公司的治理框架4.3.1 股東和股東大會4.3.2 董事和董事會4.3.3 監事和監事會4.3.4 經理人員4.3.5 治理評價與我國上市公司治理現狀閱讀與思考中航油事件第5章 內部控制制度的設計5.1 內部控制設計的理念基礎5.1.1 收銀機與人性5.1.2 欺詐與舞弊理論5.1.3 混沌理論與內部控制5.2 內部控制設計原則5.2.1 內部控制設計的原則5.2.2 內部控制分類5.2.3 內部控制設計的步驟5.3 內部控制設計方法5.3.1 文字記錄法5.3.2 內部控制調查表法5.3.3 流程圖法閱讀與思考青島海爾內部控制設計與實施的工作方案第6章 內部控制的評價6.1 內部控制評價概述6.1.1 內部控制評價的目標6.1.2 內部控制評價的原則6.1.3 內部控制評價組織形式6.1.4 我國上市公司內部控制實施現狀6.2 註冊會計師對內部控制的審計報告6.2.1 計劃審計6.2.2 實施審計……第7章 公司層面的內部控制設計第8章 業務層面的內部控制（上）第9章 業務層面的內部控制（下）第10章 內部控制的未來發展趨勢附錄A 企業內部控制基本規範附錄B 企業內部控制評價指引附錄C 企業內部控制審計指引附錄D 企業內部控制應用指引參考文獻
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