企業所得稅納稅調整與申報操作實務：納稅申報表培訓講義(2012版)（簡體書）

郭洪榮

現任：

中國注冊稅務師協會第三屆理事會理事北京市注冊稅務師協會副會長常務理事北京市經濟法學會常務理事中國稅務出版社特約著作人中稅協中稅遠程教育網校首席專家團成員北京洪海明珠稅務師事務有限公司董事長云南春城司法鑒定中心稅務司法鑒定首席鑒定人。

曾多年從事商業企業會計、統計工作和經濟體制改革政策研究工作；在稅務機關從事稅收政策管理工作及涉稅鑒證、涉稅服務、稅務司法鑒定，稅收應用科學技術研究工作。

1.稅務顧問。擔任過工商業、金融保險業、房地產開發業、物流業、高新技術企業、軟件企業等多家大型企業集團的稅務顧問。

2.涉稅鑒證。自1996年以來，以主審和總審的身份，對多家企業進行了企業所得稅專項審計、清稅審計和納稅評估。

3.司法鑒定。自2004年以來，接受法院、檢察院、公安局和律師事務所的委托，以第一鑒定人的身份，經辦多個稅務司法鑒定項目。

4.稅務講座。自2000年至今，擔任中稅協中稅遠程教育網校和多家培訓機構的主講老師。

5.著作。2002年-2007年，在中國稅務出版社出版《中華人民共和稅收法規系列叢書》，包括法規指南版、申報實務操作版、行業版和專題版等四個部分。并在中國市場出版社出版《中國注冊稅務師鑒證實務》教程系列叢書。

6.數據庫。2000年至今，開發研制了《地區稅收應用分類檢索系統》，依據有關省市的法規文件分類整理編輯，建立了各稅種分行業的法規分類數據庫。

7.經營管理。主管的北京洪海明珠稅務師事務有限公司在2003-2006年四個年度被連續評為北京市先進稅務師事務所。

8.稅收應用科學技術研究。主要開展稅收應用課題研發，稅收應用技術咨詢、疑難稅收事項承辦、稅收數據內容開發、稅收信息產品開發制作等業務。

郭洪榮、孟佳主編的《企業所得稅納稅調整與申報操作實務——納稅申報表培訓講義（2012版）》編寫內容以查賬征收的居民企業所得稅年度納稅申報為主，其他企業所得稅納稅申報為輔。第一章介紹企業所得稅納稅申報表體系，第二章至第八章介紹查賬征收的居民企業所得稅年度納稅申報，第九章介紹居民企業核定征收年度納稅申報，第十章介紹非居民企業年度納稅申報，第十一章介紹企業所得稅預繳申報和專項申報。
本書的重點包括四方面，一是主表與附表的重點、難點事項說明；二是企業所得稅法與會計制度、會計準則差異分析；三是納稅調整方法說明；四是稅收、會計和行業等知識介紹。

第一章 企業所得稅納稅申報表體系及適用范圍
第二章 《企業所得稅年度納稅申報表（A類）》概說及案例分析
第三章 《企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（主表）的填報審核
第四章 營業收入明細表（二級附表）的填報審核
第五章 營業成本明細表（二級附表）的填報審核
第六章 納稅調整項目明細表（=級附表）的填報審核
第七章 稅前彌補虧損明細表（二級附表）的填報和審核
第八章 三級附表的填報審核
第九章 居民企業核定征收年度納稅申報
第十章 非居民企業年度納稅申報
第十一章 企業所得稅預繳申報和專項申報
附件 企業所得稅申報表樣式