納稅會計（簡體書）

張煒，東北財經大學財稅學院教授，經濟學博士，碩士生導師，國家稅務總局大連培訓中心特聘教授，中國注冊稅務師。多年從事稅收理論和實務研究與教學。出版專著《新會計準則與現行稅法比較及應用》、《新企業所得稅法和會計準則比較研究》、《企業所得稅納稅申報實務研究》；主編教材《納稅檢查》、《稅務會計》；在《財政研究》、《稅務研究》國家級刊物發表論文三十餘篇；主持及參加國家和省級研究課題多項；在校內為碩士研究生和本科生講授《稅收籌劃》、《納稅會計》、《稅務管理》、《納稅檢查》、《稅法》等專業課程。
金哲，東北財經大學財稅學院副教授，經濟學博士生，碩士生導師。研究方向：稅收理論與實踐。參編財政部“十五”規劃教材《地方財政學》、《稅法教程》等；在各級刊物上公開發表專業論文10餘篇；主持及參加國家和省級研究課題多項；在校內為碩士研究生和本科生講授《納稅會計》、《稅法》等專業課程。

張煒、金哲主編的《納稅會計》是根據企業會計準則和我國現行稅收實體法最新的法規內容，以稅收實體法為主線，對我國現行開征的稅種的會計處理進行分析。首先，本書對納稅會計的構成要素和經濟意義以及納稅會計和財務會計之間的關系從理論和實際應用的角度進行分析，同時確定了納稅會計的稅法基礎和會計基礎；其次，在對我國現行開征的每一稅種的基本構成要素進行概括的基礎上，通過大量範例全面、系統、詳細分析了各稅種的會計處理及納稅申報表填報。

第一篇 納稅會計概述
第一章 納稅會計基本分析
第一節 納稅會計的概念
第二節 納稅會計原則
第三節 納稅會計與財務會計關系
第四節 納稅會計的基本核算基礎
第二篇 商品課稅稅種的會計核算
第二章 增值稅的會計核算
第一節 增值稅會計核算基礎
第二節 增值額銷項稅額的會計核算
第三節 增值稅進項稅額的會計核算
第四節 增值稅進項稅額轉出的會計核算
第五節 增值稅出口退稅的會計核算
第六節 增值稅應納稅額的會計核算及納稅申報
第三章 消費稅會計核算
第一節 消費稅會計核算基礎
第二節 消費稅的會計核算
第三節 消費稅應納稅額的會計核算及納稅申報
第四章 營業稅會計核算
第一節 營業稅會計核算基礎
第二節 交通運輸業營業稅的會計核算
第三節 建築業營業稅的會計核算
第四節 金融保險業營業稅的會計核算
第五節 郵電通信業營業稅的會計核算
第六節 文化體育業營業稅的會計核算
第七節 娛樂業營業稅的會計核算
第八節 服務業營業稅的會計核算
第九節 轉讓無形資產營業稅的會計核算
第十節 銷售不動產營業稅的會計核算
第五章 其他商品稅的會計核算
第一節 資源稅的會計核算
第二節 土地增值稅的會計核算
第三節 城市維護建設稅的會計核算
第三篇 企業所得稅會計核算
第六章 所得稅會計核算———基於會計準則的分析
第一節 企業所得稅會計概述
第二節 資產和負債的賬面價值和計稅基礎
第三節 暫時性差異的確認和計量
第四節 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
第五節 所得稅費用的確認、計量及賬務處理
第七章 企業所得稅納稅申報基本業務分析
第一節 企業所得稅應納所得稅額計算的稅法結構
第二節 企業所得稅納稅申報表的基本結構分析
第三節 企業所得稅年度納稅申報表的分析填報
第四節 企業所得稅和會計差異調整的分析及《納稅調整項目明細表》 的填報
第八章 企業所得稅收入處理與會計比較及相關納稅申報表的填報
第一節 企業所得稅收入處理和會計相關業務比較分析
第二節 企業所得稅收入處理相關納稅申報表的分析填報
第九章 企業所得稅扣除處理和會計比較及相關納稅申報表填報
第一節 企業所得稅扣除處理和會計相關業務比較
第二節 企業所得稅扣除處理相關納稅申報表的分析填報
第三節 《企業所得稅彌補虧損明細表》（附表四）的分析填報
第十章 企業所得稅資產處理與會計比較及相關納稅申報表的填報
第一節 固定資產企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第二節 無形資產企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第三節 存貨企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第四節 投資資產企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第五節 企業所得稅資產業務處理相關納稅申報表的分析填報
第四篇 其他各稅種的會計核算
第十一章 其他稅種會計核算
第一節 城鎮土地使用稅會計核算
第二節 房產稅會計核算
第三節 車船稅會計核算
第四節 印花稅會計核算
第五節 個人所得稅會計核算