企業如何巧管現金（簡體書）

第一章 現金

第一節 庫存現金

一、庫存現金的特徵

二、現金收支的主要途徑

第二節 現金規章制度

第三節 現鈔的管理

一、現金的整理與清點

二、假幣的鑒別與防範

三、現金的保管

第二章 銀行存款

第一節 銀行存款和銀行賬戶

一、銀行存款及銀行存款管理

二、銀行賬戶

三、銀行賬戶的開立程序

四、銀行賬戶使用的相關規定及違規處罰

五、銀行賬戶的變更、合併、遷移與撤銷

第二節 銀行結算方式

一、銀行匯票

二、商業匯票

三、銀行本票

四、支票

五、匯兌

六、委託收款

七、托收承付

八、信用卡

九、信用證

十、企業如何選擇銀行結算方式

第三節 企業貸款

一、申辦銀行貸款

二、貸款制度

三、企業如何降低貸款成本

第四節 存貸款利率利息

一、利率與利息

二、利息的計算

三、儲蓄方式

四、關於人民幣儲蓄調息後轉存技巧

第三章 其他貨幣資金

一、外埠存款

二、銀行匯票存款

三、銀行本票存款

四、信用證保證金存款

五、信用卡存款

六、在途貨幣資金

第四章 貨幣資金賬務處理

第一節 賬務處理基礎

一、會計憑證

二、錯帳更正

第二節 現金賬務處理

一、現金收支的處理程序

二、現金憑證

三、現金賬務處理

第三節 銀行存款賬務處理

一、銀行存款的日常核算工作

二、銀行存款餘額調節表

三、銀行存款管理中常見的錯弊行為

第五章 備用金核算

第一節 職工差旅費的核算

一、對職工差旅費使用、報銷和清算應遵循的原則

二、職工差旅費的預借

三、職工差旅費的報銷

第二節 職工探親路費的核算

一、享受職工探親路費借款的條件

二、對職工探親路費借款審核的注意事項

三、享受職工探親路費報銷的條件

四、職工探親往返車船費開支可參考標準

五、職工探親路費報銷審核的注意事項

第三節 其他備用金的核算

一、零星採購的核算

二、零星開支的核算

三、定額備用金的核算

第四節 備用金賬務處理

一、備用金總分類核算

二、備用金的明細分類核算

第六章 應收應付賬款

第一節 應收賬款管理

一、應收賬款的概念

二、應收賬款會計處理

三、應收賬款管理

第二節 應付賬款管理

一、應付賬款的概念

二、應付賬款的會計處理

三、應付賬款的管理

第七章 現金最佳持有量

第一節 現金最佳餘額

第二節 確定最佳現金持有量的方法

一、現金周轉模式

二、成本分析模式

三、存貨模式

四、隨機模式

第八章 現金預算

第一節 現金預算簡介

一、現金預算的概念和現狀

二、現金預算的內容和現金預算表的格式

第二節 現金預算的管理過程

一、現金預算的編制方法

二、現金預算的編制過程與步驟

三、現金預算過程的管理

四、預算考評

五、現金預算編制的其他方法

第九章 短期融資與投資

第一節 中小企業短期融資

一、應收賬款融資

二、短期融資券

三、典當融資

第二節 短期投資

一、股票投資

二、債券投資

三、基金投資

第三節 長期投資

附錄 現金管理暫行條例