稅法與納稅會計（簡體書）

《稅法與納稅會計》內容涉及增值稅、消費稅、營業稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、土地增值稅、房產稅、車船稅、城市維護建設稅和教育費附加、契稅、印花稅、城鎮土地使用稅的稅收規定、稅額計算與會計處理。本教材具有以下特點：內容前沿，具有鮮明的時代特征；實用性強.突出實際應用能力的培養；采用與納稅實務相近的圖表進行模擬訓練，提高學生的綜合素質與實踐能力；與會計初級職稱考試接軌，為學生參加會計初級職稱考試打下良好基礎。

《稅法與納稅會計》為21世紀高職高專會計類專業課程改革規劃教材之一。

第一章 稅法與納稅會計概述
第一節 稅法概述
第二節 納稅會計概述
第三節 開業稅務登記實訓
課後練習

第二章 增值稅及賬務處理
第一節 增值稅概述
第二節 一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
第三節 一般納稅人應納稅額的計算
第四節 小規模納稅人應納稅額的計算
第五節 特殊經營行為的稅務處理
第六節 進口貨物征稅
第七節 出口貨物退(免)稅
第八節 征收管理和增值稅專用發票的使用及管理
第九節 增值稅的賬務處理
第十節 增值稅實訓
課後練習

第三章 消費稅及賬務處理
第一節 消費稅概述
第二節 稅目與稅率
第三節 計稅依據
第四節 應納稅額的計算
第五節 出口應稅消費品退(免)稅
第六節 征收管理
第七節 消費稅的賬務處理
第八節 消費稅實訓
課後練習

第四章 營業稅及賬務處理
第一節 營業稅概述
第二節 稅目與稅率
第三節 計稅依據與應納稅額的計算
第四節 幾種特殊經營行為的稅務處理
第五節 稅收優惠
第六節 征收管理
第七節 營業稅的賬務處理
第八節 營業稅實訓
課後練習

第五章 關稅及賬務處理
第一節 關稅概述
第二節 進出口稅則
第三節 關稅完稅價格
第四節 應納稅額的計算
第五節 稅收優惠
第六節 征收管理
第七節 關稅的賬務處理
第八節 關稅實訓
課後練習

第六章 企業所得稅及賬務處理
第一節 企業所得稅概述
第二節 應納稅所得額的計算
第三節 資產的稅務處理
第四節 應納稅額的計算
第五節 稅收優惠
第六節 源泉扣繳
第七節 征收管理
第八節 企業所得稅的賬務處理
第九節 企業所得稅實訓
課後練習

第七章 個人所得稅及賬務處理
第一節 個人所得稅的納稅義務人
第二節 所得來源的確定
第三節 應稅所得項目
第四節 稅率
第五節 應納稅所得額的規定
第六節 應納稅額的計算
第七節 稅收優惠
第八節 境外所得的稅額扣除
第九節 個人所得稅的賬務處理
第十節 個人所得稅實訓
課後練習

第八章 資源稅及賬務處理
第一節 資源稅概述
第二節 應納稅額的計算
第三節 稅收優惠與征收管理
第四節 資源稅的賬務處理
第五節 資源稅實訓
課後練習

第九章 土地增值稅及賬務處理
第一節 土地增值稅概述
第二節 應稅收入與扣除項目
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠與征收管理
第五節 土地增值稅的賬務處理
第六節 土地增值稅實訓
課後練習

第十章 其他各稅種及賬務處理
第一節 房產稅的核算
第二節 城市維護建設稅與教育費附加的核算
第三節 車船稅的核算
第四節 印花稅的核算
第五節 契稅的核算
第六節 城鎮土地使用稅的核算
第七節 實訓
課後練習

第十一章 納稅綜合實訓
課後練習
參考文獻

（1）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金，免征個人所得稅。
（2）國債和國家發行的金融債券利息，免征個人所得稅。這里所說的國債利息，是指個人持有中華人民共和國財政部發行的債券而取得的利息所得；這里所說的國家發行的金融債券利息，是指個人持有經國務院批準發行的金融債券而取得的利息所得。
（3）按照國家統一規定發給的補貼、津貼，免征個人所得稅。這里所說的按照國家統一規定發給的補貼、津貼，是指按照國務院規定發給的政府特殊津貼和國務院規定免納個人所得稅的補貼、津貼。發給中國科學院資深院士和中國工程院資深院士每人每年工萬元的資深院士津貼，免征個人所得稅。
（4）福利費、撫恤金、救濟金，免征個人所得稅。這里所說的福利費，是指根據國家有關規定，從企事業單位、國家機關、社會團體提留的福利費或者工會經費中支付給個人的生活補助費；這里所說的救濟金，是指國家民政部門支付給個人的生活困難補助費。
（5）保險賠款，免征個人所得稅。
（6）軍人的轉業費、復員費，免征個人所得稅。
（7）按照國家統一規定，發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費，免征個人所得稅。
（8）依照我國有關法律規定，應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得，免征個人所得稅。
上述所得，是指《中華人民共和國外交特權與豁免條例》和《中華人民共和國領事特權與豁免條例》規定免稅的所得。