企業所得稅納稅調整與申報操作實務-納稅申報表培訓講義 2011版（簡體書）

《企業所得稅納稅調整與申報操作實務:納稅申報表培訓講義(2011版)》以截至2011年1月我國現行有效財稅法規為依據，以納稅申報類型為主線，對居民企業的企業所得稅年度、季度、清算納稅申報和非居民企業年度、季度納稅申報，以及企業年度關聯業務往來報告、源泉扣除進行系統和詳細的說明，并對其操作難點進行案例說明。

第一章 企業所得稅納稅申報表體系及適用范圍
第一節 企業所得稅年度申報表的設計理念
第二節 企業所得稅申報表體系的構成
2.1 居民企業企業所得稅納稅申報體系
2.2 非居民企業企業所得稅納稅申報體系
第三節 企業所得稅申報表適用范圍
3.1 查賬征收和核定征收的申報表適用范圍
3.2 居民企業和非居民企業的申報表適用范圍
第四節 企業所得稅納稅人的類型
4.1 按會計核算制度劃分的四類納稅人
4.2 按征收方式劃分的五類納稅人
4.3 應進行匯算清繳的四類納稅人
第五節 我國企業所得稅的征管范圍
第六節 申報基礎數據資料審核的要求
6.1 企業所得稅申報表體系的分類
6.2 申報結果應事實清楚、證據確鑿、適用依據正確
6.2.1 事實清楚的評價
6.2.2 證據充分的評價
6.2.3 適用依據正確的評價
第七節 企業所得稅匯算清繳
7.1 居民企業企業所得稅匯算清繳
7.1.1 居民企業所得稅匯算清繳
7.1.2 居民企業所得稅匯算清繳期限
7.1.3 居民企業所得稅匯算清繳報送資料
7.1.4 居民企業所得稅匯算清繳的延期納稅申報規定
7.1.5 居民企業預繳企業所得稅少于或大于應繳稅款的處理
7.1.6 跨地區經營的居民企業所得稅匯算清繳的處理
7.1.7 居民企業未按規定辦理企業所得稅匯算清繳的處理
7.1.8 稅務機關對居民企業匯算清繳的管理
7.2 非居民企業企業所得稅匯算清繳
7.2.1 匯算清繳對象
7.2.2 匯算清繳時限
7.2.3 申報納稅
7.2.4 法律責任


第二章 《企業所得稅年度納稅申報表（A類）》概說、
第一節 適用范圍、填報依據及表頭項目
1.1 適用范圍
1.2 填報依據及內容
1.3 表頭項目
第二節 申報表填報方法
2.1 填報基本方法
2.2 利潤總額的填報方法
2.3 應納稅所得額的計算、應納稅額的計算、附列資料等項目填報方法
第三節 申報表的表內及表間關系

第三章 居民企業的查賬征收利潤總額計算
第一節 營業收入的填報審核
1.1 主表營業收入的填報審核
1.1.1 填報要求
1.1.2 與附表的關系
1.1.3 收益與收入、利得關系
1.2 《收入明細表》的填報審核
1.2.1 《收入明細表》概說
1.2.2 主營業務收入的填報審核
1.2.3 其他業務收入的填報審核
1.2.4 視同銷售收入的填報審核
1.2.5 營業外收入的填報審核
1.3 《金融企業收入明細表》的填報審核
1.3.1 《金融企業收入明細表》概說
1.3.2 營業收入填報與會計審核
1.3.3 視同銷售收入填報與審核
……

第四章 居民企業的查賬征收應納稅所得額計算
第五章 居民企業的查賬征收應納稅額計算
第六章 居民企業核定征收年度納稅申報
第七章 非居民企業年度納稅申報
第八章 企業所得稅預繳申報和專項申報
附件 企業所得稅申報表樣式