納稅實務與案例應用（簡體書）

《納稅實務與案例應用》采用了項目式教材編寫體例，將稅收知識與會計核算以模塊的形式合為一體，突出稅款的計算、申報繳納和會計處理的實際操作技能。《納稅實務與案例應用》分為三個模塊：模塊1為納稅基礎知識；模塊2為主要稅種納稅實務；模塊3為其他稅種納稅實務。每一稅種都通過實例演示了企業納稅申報過程中納稅申報表的填制，加強了學生的感性認識。教材注重涉稅業務的實際應用，通過大量案例提高學生的學習興趣和運用所學知識解決實際問題的能力。
《納稅實務與案例應用》適合高職高專經濟管理類專業作為教材使用，也適合社會企業財務人員和管理人員閱讀參考。

模塊1 納稅基礎知識
基礎知識1 稅法概述
1.1 稅法的概念
1.2 稅法的經濟作用
1.3 稅種分類
基礎知識2 稅制構成的基本要素
2.1 納稅義務人
2.2 課稅對象
2.3 稅率
2.4 減稅、免稅
2.5 附加與加成
2.6 納稅環節
2.7 納稅期限
基礎知識3 企業納稅的基本程序
3.1 稅務登記
3.2 稅務登記的管理
3.3 納稅申報

模塊2 主要稅種納稅實務
項目1 增值稅納稅實務
1.1 增值稅概述
1.1.1 增值稅的概念及特點
1.1.2 增值稅納稅人
1.1.3 增值稅的征稅范圍
1.1.4 增值稅稅率、征收率
1.1.5 增值稅納稅義務發生時間
1.1.6 增值稅的納稅期限
1.1.7 增值稅的納稅地點
1.2 增值稅應納稅額的計算
1.2.1 增值稅銷項稅額
1.2.2 增值稅進項稅額
1.2.3 一般納稅人增值稅應納稅額的計算
1.3 小規模納稅人應納稅額的計算及會計核算
1.3.1 小規模納稅人應納稅額的計算
1.3.2 小規模納稅人應納稅額的會計處理
1.4 進口貨物應納增值稅的計算及會計處理
1.5 增值稅納稅申報與繳納
1.5.1 增值稅一般納稅人
1.5.2 小規模納稅人
1.6 一般納稅人應納增值稅的會計核算
1.6.1 一般納稅人應納增值稅應設置的會計科目
1.6.2 銷項稅額的會計處理
1.6.3 增值稅進項稅額的會計處理
1.6.4 繳納增值稅的會計處理
1.7 增值稅專用發票的使用和管理
1.7.1 增值稅專用發票概述
1.7.2 專用發票的開具范圍與開具要求
1.7.3 專用發票的認證管理
1.7.4 專用發票的領購
項目2 消費稅納稅實務
2.1 消費稅概述
2.1.1 消費稅的概念及特點
2.1.2 消費稅納稅義務人
2.1.3 消費稅的征稅范圍
2.1.4 消費稅稅目、稅率
2.1.5 消費稅納稅義務發生時間
2.1.6 消費稅的納稅地點
2.1.7 消費稅的納稅環節
2.1.8 消費稅的納稅期限
2.2 消費稅應納稅額的計算
2.2.1 從價定率計算消費稅應納稅額
2.2.2 從量定額計算消費稅應納稅額
2.2.3 復合計稅方法計算消費稅應納稅額
2.2.4 計算消費稅應納稅額的其他規定
2.3 消費稅納稅申報與繳納
2.4 消費稅納稅的會計處理
2.4.1 消費稅納稅核算會計科目的設置
2.4.2 銷售及視同銷售的核算
2.4.3 自產自用應稅消費品的核算
2.4.4 委托加工應稅消費品的核算
2.4.5 進口應稅消費品的核算
項目3 營業稅納稅實務
3.1 營業稅概述
3.1.1 營業稅的概念
3.1.2 營業稅納稅人與扣繳義務人
3.1.3 營業稅的征稅范圍、稅目、稅率
3.2 營業稅應納稅額的計算
3.2.1 營業稅應納稅額計算的一般規定
3.2.2 交通運輸業營業稅應納稅額的計算
3.2，3 建筑業應納稅額的計算
3.2.4 金融保險業應納稅額的計算
3.2.5 郵電通信業應納稅額的計算
3.2.6 文化體育業應納稅額的計算
3.2.7 娛樂業應納稅額的計算
3.2.8 服務業應納稅額的計算
3.2.9 轉讓無形資產應納稅額的計算
3.2.10 銷售不動產應納稅額的計算
3.3 營業稅納稅申報
3.3.1 營業稅納稅義務發生時間、納稅期限和地點.
3.3.2 營業稅納稅申報
3.4 營業稅納稅的會計處理
3.4.1 會計科目的設置
3.4.2 提供勞務應納營業稅的會計處理
3.4.3 銷售不動產納稅的會計處理
3.4.4 轉讓無形資產納稅的會計處理
項目4 企業所得稅納稅實務
4.1 企業所得稅概述
4.1.1 企業所得稅的概念與特點
4.1.2 企業所得稅納稅義務人與扣繳義務人
4.1.3 企業所得稅的征稅對象
4.1.4 企業所得稅稅率
4.2 企業所得稅應納稅所得額的計算
4.2.1 收入總額
4.2.2 不征稅收入和免稅收入
4.2.3 準予扣除項目
4.3 資產的稅務處理
4.4 企業所得稅應納稅額的計算
4.4.1 居民企業應納稅額的計算
4.4.2 境外所得抵扣稅額的計算
4.4.3 非居民企業應納稅額的計算
4.5 稅收優惠
4.5.1 免征與減征優惠
4.5.2 高新技術企業優惠
4.5.3 小型微利企業優惠
4.5.4 加計扣除優惠
4.5.5 創投企業優惠
4.5.6 加速折舊優惠
4.5.7 減計收入優惠
4.5.8 稅額抵免優惠
4.5.9 非居民企業優惠
4.6 企業所得稅納稅申報
4.7 企業所得稅的會計處理
4.7.1 稅前會計利潤與納稅所得的差異
4.7.2 應付稅款法
4.7.3 資產負債表債務法
項目5 個人所得稅納稅實務
5.1 個人所得稅概述
5.1.1 個人所得稅的概念及特點
5.1.2 納稅義務人與扣繳義務人
5.1.3 個人溜得稅的征稅對象
5.1.4 所得來源的確定
5.1.5 個人所得稅率
5.1.6 個人所得稅的減免規定
5.2 個人所得稅應納稅額的計算
5.2.1 工資、薪金所得應納稅額的計算
5.2.2 個體工商戶生產、經營所得應納稅額的計算
5.2.3 對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納個人所得稅的計算
5.2.4 勞務報酬所得
5.2.5 稿酬所得
5.2.6 特許權使用費所得的計稅方法
5.2.7 利息、股息、紅利所得的計稅方法
5.2.8 財產租賃所得
5.2.9 財產轉讓所得
5.2.10 偶然所得和其他所得
5.3 個人所得稅的特殊計稅方法
5.3.1 扣除捐贈款的計稅方法
5.3.2 境外繳納稅額抵免的計稅方法
5.4 個人所得稅納稅申報
5.4.1 源泉扣繳
5.4.2 自行申報納稅
5.5 個人所得稅的會計處理

模塊3 其他稅種納稅實務
項目6 城市維護建設稅與教育費附加納稅實務
6.1 城市維護建設稅納稅概述
6.1.1 城市維護建設稅的概念、特點
6.1.2 城市維護建設稅的基本規定
6.2 城市維護建設稅應納稅額的計算及會計核算
項目7 資源稅納稅實務
7.1 資源稅概述
7.1.1 資源稅的概念
7.1.2 資源稅的納稅人與扣繳義務人
7.1.3 資源稅的征稅范圍
7.1.4 資源稅稅目及單位稅額
7.1.5 資源稅扣繳義務人適用的稅額
7.1.6 資源稅的羳稅、免稅項目
7.2 資源稅應納稅額的計算及申報
7.2.1 資源稅應納稅額的計算
7.2.2 資源稅的納稅義務發生時間
7.2.3 資源稅的納稅地點
7.2.4 資源稅的納稅期限
7.2.5 資源稅納稅申報
7.3 資源稅的會計處理
項目8 城鎮土地使用稅納稅實務
8.1 城鎮土地使用稅概述
8.1.1 城鎮土地使用稅的概念
8.1.2 城鎮土地使用稅基本法律規定
8.1.3 城鎮土地使用稅的稅率
8.1.4 城鎮土地使用稅稅收優惠
8.2 城鎮土地使用稅應納稅額的計算與會計核算
8.2.1 城鎮土地使用稅應納稅額的計算
8.2.2 城鎮土地使用稅的會計處理
項目9 房產稅納稅實務
9.1 房產稅概述
9.1.1 房產稅的概念
9.1.2 房產稅的征稅范圍
9.1.3 房產稅的納稅人
9.1.4 房產稅的稅率
9.1.5 房產稅的減免稅優惠
9.2 房產稅應納稅額的計算與申報
9.2.1 房產稅應納稅額的計算
9.2.2 房產稅的申報和繳納
9.3 房產稅應納稅額的會計處理
項目10 印花稅納稅實務
10.1 印花稅概述
10.1.1 印花稅的概念
10.1.2 印花稅的納稅人
10.1.3 印花稅的征稅范圍
10.1.4 印花稅稅目、稅率
10.1.5 印花稅的減免稅優惠
10.2 印花稅應納稅額的計算與申報
10.2.1 印花稅應納稅額的計算
10.2.2 印花稅申報與繳納
10.2.3 印花稅的會計核算
項目11 土地增值稅納稅實務
11.1 土地增值稅概述
11.1.1 土地增值稅的概念
11.1.2 土地增值稅的納稅人
11.1.3 土地增值稅的征稅范圍
11.1.4 土地增值稅稅率
11.2 土地增值稅應納稅額的計算與申報
11.2.1 轉讓房地產取得的收入
11.2.2 扣除項目及其金額
11.2.3 土地增值稅應納稅額的計算與納稅申報
11.3 土地增值稅的會計處理
項目12 關稅納稅實務
12.1 關稅概述
12.1.1 關稅的概念及分類
12.1.2 關稅的征稅對象及納稅義務人
12.1.3 關稅稅率
12.1.4 關稅減免
12.1.5 關稅的征收管理
12.2 關稅應納稅額的計算
12.2.1 關稅完稅價格的確定
12.2.2 應納稅額的計算
參考文獻