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作者簡介
目次
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本書的內容包括稅法總論、流轉稅法、所得稅法、輔助稅法和程序稅法五大部分，具體又可分為稅法基本原理、增值稅法制度、消費稅法制度、營業稅法制度、關稅法律制度、個人所得稅法制度、企業所得稅法制度、財產稅法制度、資源稅法制度、行為稅法制度、稅收徵收管理法、稅收救濟法12章。在每章中都設有重點問題、知識鏈接、本章小結、關鍵概念、思考題等，以引導學員迅速、準確地把握本章的基本知識點。本教材在編寫方面，力求做到簡明、準確、實用，做到科學性、系統性與實用性的統一。希望廣大學員在閱讀本教材的過程中，注意與有關稅法課程教學的網絡課件等教學手段、材料結合起來，全面、系統、準確地掌握稅法學的基本知識和我國現行有效的具體稅收法律制度。
作者簡介
朱大旗，中國人民大學法學院教授、博士生導師。《法學家》雜志副主編兼編輯部主任。 兼任中國法學會財稅法學研究會常務理事兼副秘書長；中國法學會經濟法學研究會理事；北京市金融與財稅法學研究會常務理事兼副秘書長；《北京社會科學年鑒(經濟法學)》特聘撰稿人、《財稅法論叢》編委、《納稅人》雜志特約撰稿人；北京市人大常委會立法諮詢專家、北京市政府法制辦法制工作顧問、北京市“依法治市”講師團成員等。研究方向為經濟法、財稅法、金融法。
目次
稅法總論
第一章 稅法基本原理
第一節 稅收與稅法概述
第二節 稅法的淵源及效力
第三節 稅法構成要素
第四節 稅收法律關係
第五節 稅法的基本原則
第六節 稅法的分類、體系及法律地位
流轉稅法
第二章 增值稅法制度
第一節 增值稅法概述
第二節 增值稅法的基本內容
第三節 增值稅的徵收管理
第三章 消費稅法制度
第一節 消費稅法概述
第二節 消費稅法的基本內容
第三節 消費稅的徵收管理
第四章 營業稅法制度
第一節 營業稅法概述
第二節 營業稅法的基本內容
第二節 營業稅的徵收管理
第五章 關稅法律制度
第一節 關稅法概述
第二節 關稅法的基本內容
第三節 彈性關稅制度
第四節 船舶噸稅
所得稅法
第六章 個人所得稅法制度
第一節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅法的基本內容
第三節 個人所得稅的徵收管理
第七章 企業所得稅法制度
第一節 企業所得稅法概述
第二節 企業所得稅法的基本內容
第三節 企業應納所得稅稅額的計算
第四節 企業所得稅的徵收管理
輔助稅法
第八章 財產稅法制度
第一節 財產稅法概述
第二節 房產稅法的基本內容
第二節 契稅法的基本內容
第四節 車船稅法的基本內容
第五節 車輛購置稅法的基本內容
第六節 遺產及贈與稅法
第九章 資源稅法制度
第一節 資源稅法概述
第二節 資源稅法的基本內容
第三節 耕地占用稅法的基本內容
第四節 城鎮土地使用稅法的基本內容
第五節 土地增值稅法的基本內容
第十章 行為稅法制度
第一節 行為稅法概述
第二節 固定資產投資方向調節稅法的基本內容
第三節 印花稅法的基本內容
第四節 城市維護建設稅法的基本內容
程序稅法
第十一章 稅收徵收管理法
第一節 稅收徵收管理法概述
第二節 稅務管理
第三節 稅款徵收
第四節 稅務檢查
第五節 稅務行政處罰
第六節 違反稅法的法律責任
第十二章 稅收救濟法
第一節 稅務行政復議
第二節 稅務行政訴訟
第三節 稅務行政賠償
參考文獻
第一章 稅法基本原理
第一節 稅收與稅法概述
第二節 稅法的淵源及效力
第三節 稅法構成要素
第四節 稅收法律關係
第五節 稅法的基本原則
第六節 稅法的分類、體系及法律地位
流轉稅法
第二章 增值稅法制度
第一節 增值稅法概述
第二節 增值稅法的基本內容
第三節 增值稅的徵收管理
第三章 消費稅法制度
第一節 消費稅法概述
第二節 消費稅法的基本內容
第三節 消費稅的徵收管理
第四章 營業稅法制度
第一節 營業稅法概述
第二節 營業稅法的基本內容
第二節 營業稅的徵收管理
第五章 關稅法律制度
第一節 關稅法概述
第二節 關稅法的基本內容
第三節 彈性關稅制度
第四節 船舶噸稅
所得稅法
第六章 個人所得稅法制度
第一節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅法的基本內容
第三節 個人所得稅的徵收管理
第七章 企業所得稅法制度
第一節 企業所得稅法概述
第二節 企業所得稅法的基本內容
第三節 企業應納所得稅稅額的計算
第四節 企業所得稅的徵收管理
輔助稅法
第八章 財產稅法制度
第一節 財產稅法概述
第二節 房產稅法的基本內容
第二節 契稅法的基本內容
第四節 車船稅法的基本內容
第五節 車輛購置稅法的基本內容
第六節 遺產及贈與稅法
第九章 資源稅法制度
第一節 資源稅法概述
第二節 資源稅法的基本內容
第三節 耕地占用稅法的基本內容
第四節 城鎮土地使用稅法的基本內容
第五節 土地增值稅法的基本內容
第十章 行為稅法制度
第一節 行為稅法概述
第二節 固定資產投資方向調節稅法的基本內容
第三節 印花稅法的基本內容
第四節 城市維護建設稅法的基本內容
程序稅法
第十一章 稅收徵收管理法
第一節 稅收徵收管理法概述
第二節 稅務管理
第三節 稅款徵收
第四節 稅務檢查
第五節 稅務行政處罰
第六節 違反稅法的法律責任
第十二章 稅收救濟法
第一節 稅務行政復議
第二節 稅務行政訴訟
第三節 稅務行政賠償
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