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商品簡介
目次
商品簡介
截至2010年1月我國現行有效財稅法規為依據，以填報企業所得稅年度納稅申報表為主線，對利潤總額計算，應納稅所得稅額的計算，應納企業所得稅額計算，申報繳納程序等內容，從填報審核和納稅調整兩個方面，進行系統和詳細的說明，并對其操作難點進行案列解說。
目次
第一章 企業所得稅年度納稅申報概述
第一節 企業所得稅納稅申報表體系及適用范圍
1.1 新企業所得稅年度申報表的設計理念
1.2 企業所得稅申報表體系的構成
1.3 企業所得稅申報表體系的分類
1.4 企業所得稅申報表適用范圍
1.5 企業所得稅納稅人的會計核算框架
第二節 《企業所得稅年度納稅申報表（A類）》概說
2.1 適用范圍、填報依據及表頭項目
2.2 申報表的結構說明
2.3 申報表的表內及表間關係
第二章 利潤總額的計算
第一節 營業收入的填報審核
1.1 主表營業收入的填報審核
1.2 《收入明細表》的填報審核_
1.3 《金融企業收入明細表》的填報審核
1.4 《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表》的填報審核
第二節 營業成本的填報審核
2.1 成本與費用概述
2.2 主表營業成本的填報審核
2.3 《成本費用明細表》的填報審核
2.4 《金融企業成本費用明細表》的填報審核
2.5 《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出明細表》的填報審核
第三節 營業稅金及附加_的填報審核
3.1 填報要求
3.2 填報數據來源
3.3 執行會計制度納稅人——會計數據審核
3.4 執行會計準則納稅人——會計數據審核
第四節 銷售費用、管理費用、財務費用
第五節 資產減值損失
5.1 填報要求
5.2 填報數據來源
5.3 執行會計制度納稅人——會計數據審核
5.4 執行會計準則納稅人——會計數據審核
第六節 公允價值變動損益
6.1 填報要求
6.2 填報數據來源
6.3 執行會計制度納稅人——會計數據審核
6.4 執行會計準則納稅人——會計數據審核
第七節 投資收益
7.1 填報要求
7.2 填報數據來源
7.3 執行會計制度納稅人——會計數據審核
7.4 執行會計準則納稅人——會計數據審核
第八節 營業外收入
第九節 營業外支出
第三章 應納稅所得額的計算
第一節 主表項目的填報
1.1 納稅調整增加額
1.2 納稅調整減少額
1.3 不征稅收入
1.4 免稅收入
1.5 減計收入
1.6 減免稅項目所得
1.7 加計扣除
1.8 抵扣應納稅所得額
1.9 境外應稅所得彌補境內虧損
1.10 納稅調整后所得
1.11 彌補以前年度虧損
1.12 應納稅所得額
第二節 《納稅調整項目明細表》的填報和審核
2.1 《納稅調整項目明細表》概說
2.2 收入類調整項目的填報和審核
2.3 扣除類調整項目的填報和審核
2.4 資產類調整項目的填報和審核
2.5 準備金調整項目的填報和審核
2.6 房地產企業預售收入計算的預計利潤的填報和審核
2.7 特別納稅調整應稅所得的填報和審核
2.8 其他的填報和審核
第三節 《稅前彌補虧損明細表》的填報和審核
3.1 《稅前彌補虧損明細表》概說
3.2 《稅前彌補虧損明細表》填報和審核
3.3 《稅前彌補虧損明細表》填報例題
第四節 《稅收優惠明細表》的填報和審核
4.1 《稅收優惠明細表》概說
4.2 《稅收優惠明細表》的填報和審核
第五節 《境外所得稅抵免計算明細表》的填報和審核
5.1 《境外所得稅抵免計算明細表》概述
5.2 《境外所得稅抵免計算明細表》填報要求
5.3 《境外所得稅抵免計算明細表》直接抵免填報
5.4 《境外所得稅抵免計算明細表》一層間接抵免填報
5.5 《境外所得稅抵免計算明細表》多層間接抵免填報
5.6 《境外所得稅抵免計算明細表》填報相關政策
第六節 《以公允價值計量資產納稅調整表》的填報和審核
6.1 《以公允價值計量資產納稅調整表》概說
6.2 《以公允價值計量資產納稅調整表》的填報和審核
第七節 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》的填報和審核
7.1 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》概說
7.2 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》的填報和審核
7.3 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》納稅調整
7.4 廣告費和業務宣傳費涉及稅收政策
第八節 《資產折舊、攤銷納稅調整表》的填報和審核
8.1 《資產折舊、攤銷納稅調整表》概說
8.2 《資產折舊、攤銷納稅調整表》會計處理
8.3 《資產折舊、攤銷納稅調整表》的填報審核
第九節 《資產減值準備項目調整明細表》的填報和審核
9.1 《資產減值準備項目調整明細表》概說
9.2 《資產減值準備項目調整明細表》的填報和審核
9.3 資產減值準備涉及的稅收政策
第十節 《長期股權投資所得（損失）明細表》的填報和審核
10.1 投資概說
10.2 《長期股權投資所得（損失）明細表》概說
10.3 《長期股權投資所得（損失）明細表》正表項目的填報和審核
10.4 《長期股權投資所得（損失）明細表》投資損失補充資料填報和審核
10.5 新企業所得稅法及條例的有關規定
第四章 應納稅額的計算和附列資料
第五章 企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表
第六章 企業年度關聯業務往來報告表
第七章 企業所得預繳與匯算清繳制度
第八章 核定徵收與扣繳申報
附錄 申報表式及新舊會計科目對照
第一節 企業所得稅納稅申報表體系及適用范圍
1.1 新企業所得稅年度申報表的設計理念
1.2 企業所得稅申報表體系的構成
1.3 企業所得稅申報表體系的分類
1.4 企業所得稅申報表適用范圍
1.5 企業所得稅納稅人的會計核算框架
第二節 《企業所得稅年度納稅申報表（A類）》概說
2.1 適用范圍、填報依據及表頭項目
2.2 申報表的結構說明
2.3 申報表的表內及表間關係
第二章 利潤總額的計算
第一節 營業收入的填報審核
1.1 主表營業收入的填報審核
1.2 《收入明細表》的填報審核_
1.3 《金融企業收入明細表》的填報審核
1.4 《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表》的填報審核
第二節 營業成本的填報審核
2.1 成本與費用概述
2.2 主表營業成本的填報審核
2.3 《成本費用明細表》的填報審核
2.4 《金融企業成本費用明細表》的填報審核
2.5 《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出明細表》的填報審核
第三節 營業稅金及附加_的填報審核
3.1 填報要求
3.2 填報數據來源
3.3 執行會計制度納稅人——會計數據審核
3.4 執行會計準則納稅人——會計數據審核
第四節 銷售費用、管理費用、財務費用
第五節 資產減值損失
5.1 填報要求
5.2 填報數據來源
5.3 執行會計制度納稅人——會計數據審核
5.4 執行會計準則納稅人——會計數據審核
第六節 公允價值變動損益
6.1 填報要求
6.2 填報數據來源
6.3 執行會計制度納稅人——會計數據審核
6.4 執行會計準則納稅人——會計數據審核
第七節 投資收益
7.1 填報要求
7.2 填報數據來源
7.3 執行會計制度納稅人——會計數據審核
7.4 執行會計準則納稅人——會計數據審核
第八節 營業外收入
第九節 營業外支出
第三章 應納稅所得額的計算
第一節 主表項目的填報
1.1 納稅調整增加額
1.2 納稅調整減少額
1.3 不征稅收入
1.4 免稅收入
1.5 減計收入
1.6 減免稅項目所得
1.7 加計扣除
1.8 抵扣應納稅所得額
1.9 境外應稅所得彌補境內虧損
1.10 納稅調整后所得
1.11 彌補以前年度虧損
1.12 應納稅所得額
第二節 《納稅調整項目明細表》的填報和審核
2.1 《納稅調整項目明細表》概說
2.2 收入類調整項目的填報和審核
2.3 扣除類調整項目的填報和審核
2.4 資產類調整項目的填報和審核
2.5 準備金調整項目的填報和審核
2.6 房地產企業預售收入計算的預計利潤的填報和審核
2.7 特別納稅調整應稅所得的填報和審核
2.8 其他的填報和審核
第三節 《稅前彌補虧損明細表》的填報和審核
3.1 《稅前彌補虧損明細表》概說
3.2 《稅前彌補虧損明細表》填報和審核
3.3 《稅前彌補虧損明細表》填報例題
第四節 《稅收優惠明細表》的填報和審核
4.1 《稅收優惠明細表》概說
4.2 《稅收優惠明細表》的填報和審核
第五節 《境外所得稅抵免計算明細表》的填報和審核
5.1 《境外所得稅抵免計算明細表》概述
5.2 《境外所得稅抵免計算明細表》填報要求
5.3 《境外所得稅抵免計算明細表》直接抵免填報
5.4 《境外所得稅抵免計算明細表》一層間接抵免填報
5.5 《境外所得稅抵免計算明細表》多層間接抵免填報
5.6 《境外所得稅抵免計算明細表》填報相關政策
第六節 《以公允價值計量資產納稅調整表》的填報和審核
6.1 《以公允價值計量資產納稅調整表》概說
6.2 《以公允價值計量資產納稅調整表》的填報和審核
第七節 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》的填報和審核
7.1 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》概說
7.2 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》的填報和審核
7.3 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》納稅調整
7.4 廣告費和業務宣傳費涉及稅收政策
第八節 《資產折舊、攤銷納稅調整表》的填報和審核
8.1 《資產折舊、攤銷納稅調整表》概說
8.2 《資產折舊、攤銷納稅調整表》會計處理
8.3 《資產折舊、攤銷納稅調整表》的填報審核
第九節 《資產減值準備項目調整明細表》的填報和審核
9.1 《資產減值準備項目調整明細表》概說
9.2 《資產減值準備項目調整明細表》的填報和審核
9.3 資產減值準備涉及的稅收政策
第十節 《長期股權投資所得（損失）明細表》的填報和審核
10.1 投資概說
10.2 《長期股權投資所得（損失）明細表》概說
10.3 《長期股權投資所得（損失）明細表》正表項目的填報和審核
10.4 《長期股權投資所得（損失）明細表》投資損失補充資料填報和審核
10.5 新企業所得稅法及條例的有關規定
第四章 應納稅額的計算和附列資料
第五章 企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表
第六章 企業年度關聯業務往來報告表
第七章 企業所得預繳與匯算清繳制度
第八章 核定徵收與扣繳申報
附錄 申報表式及新舊會計科目對照
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