國家示範院校重點建設專業優質核心課程工學結合系列教材：稅務實務（簡體書）

《稅務實務》以最新的稅收法規和財務、會計制度為依據，注意吸收稅務研究的最新成果，全面系統地闡述了稅務實務的基本原理、基本方法和新稅制下各稅種的計算、納稅申報。《稅務實務》區分為十項任務：任務一為納稅基礎，任務二～任務九主要介紹我國目前主要稅種的稅額計算方法、納稅申報；任務十主要介紹了稅收籌劃的概念及基本方法。《稅務實務》可作為高職高專會計學專業和經濟、管理類專業教學用書，還可供廣大財會人員、企業管理人員及其他人員學習。

前言
任務一稅務調研
分項任務1．1稅收基本知識
1．1．1稅收概述
1．1．2稅收制度
1．1．3我國現行稅收制度體系
分項任務1．2納稅的基本程序
分項任務1．3納稅申報
1．3．1納稅申報方法
1．3．2稅款繳納
1．3．3稅務檢查
1．3．4稅收法律責任
【本任務小結】
【知識與技能訓練】
任務二增值稅核算與申報
分項任務2．1增值稅基本知識
2．1．1增值稅的納稅義務人
2．1．2一般納稅人和小規模納稅人的認定
2．1．3增值稅稅率
2．1．4增值稅的優惠政策
2．1．5增值稅專用發票的使用管理
分項任務2．2一般納稅人增值稅額的計算
分項任務2．3小規模納稅人應納稅額的計算
2．3．1應納稅額的計算
2．3．2主管稅務機關為小規模納稅人代開發票應納稅額計算
2．3．3小規模納稅人購進稅控收款機的進項稅額抵扣
分項任務2．4增值稅的賬務處理
2．4．1會計科目的設置
2．4．2銷項稅額的核算
2．4．3一般納稅人購進貨物增值稅的核算
2．4．4小規模納稅人增值稅的核算
2．4．5上繳增值稅的核算
分項任務2．5增值稅的納稅申報
2．5．1增值稅納稅義務發生時間
2．5．2增值稅納稅期限
2．5．3增值稅納稅地點
2．5．4增值稅納稅申報
【本任務小結】
【知識與技能訓練】
任務三消費稅核算及申報
分項任務3．1消費稅基本知識
3．1．1消費稅的概念及特點
3．1．2消費稅的納稅人
3．1．3消費稅的征稅范圍、稅目和稅率
3．1．4消費稅稅收優惠
3．1．5消費稅的納稅環節
分項任務3．2消費稅應納稅額的計算
3．2．1消費稅應納稅額的計算方法
3．2．2應稅消費品應納稅額的計算
分項任務3．3消費稅的賬務處理
3．3．1賬戶設置
3．3．2生產銷售應稅消費品的核算
3．3．3自產自用應稅消費品消費稅的核算
3．3．4包裝物應繳納的消費稅
3．3．5委托加工應稅消費品的核算
3．3．6進口應稅消費品的核算
分項任務3．4消費稅的納稅申報
3．4．1納稅義務發生時間
3．4．2消費稅納稅期限
3．4．3消費稅納稅地點
3．4．4消費稅的納稅申報表主表及其填制說明
【本任務小結】
【知識與技能訓練】
任務四營業稅核算與申報
分項任務4．1營業稅法律制度
4．1．1納稅人和扣繳義務人
4．1．2稅率和計稅依據
4．1．3稅收優惠
4．1．4幾種特殊經營行為的稅務處理
分項任務4．2應納稅額的計算
分項任務4．3營業稅的會計處理
分項任務4．4營業稅的納稅申報
4．4．1納稅義務發生時間
4．4．2納稅期限
4．4．3納稅地點
4．4．4納稅申報表格式及填寫說明
【本任務小結】
【知識與技能訓練】
任務五企業所得稅核算與申報
分項任務5．1企業所得稅概述
5．1．1企業所得稅的概念
5．1．2企業所得稅的特點
5．1．3企業所得稅改革的必要性
5．1．4企業所得稅的立法原則
分項任務5．2企業所得稅的法律制度
5．2．1企業所得稅的納稅義務人
5．2．2征稅對象
5．2．3稅率
分項任務5．3企業所得稅應納稅所得額的計算
5．3．1應納稅所得額
5．3．2收入的確定
5．3．3準予扣除的項目
5．3．4不得扣除的項目
5．3．5虧損彌補
5．3．6關聯企業應納稅所得額的確定
分項任務5．4資產的稅務處理
5．4．1固定資產的稅務處理
5．4．2生物資產的稅務處理
5．4．3無形資產的稅務處理
5．4．4長期待攤費用的稅務處理
5．4．5存貨的稅務處理
5．4．6投資資產的稅務處理
5．4．7稅法規定與會計規定差異的處理
分項任務5．5企業所得稅的計算與繳納
5．5．1居民企業應納稅額的計算
5．5．2境外所得抵扣稅額的計算
5．5．3非居民企業應納稅額的計算
分項任務5．6企業所得稅的稅收優惠
5．6．1免征與減征優惠
5．6．2高新技術企業優惠
5．6．3小型微利企業優惠
5．6．4加計扣除優惠
5．6．5創投企業優惠
5．6．6加速折舊優惠
5．6．7減計收人優惠
5．6．8稅額抵免優惠
5．6．9民族自治地方的優惠
5．6．10非居民企業優惠
5．6．11其他優惠
分項任務5．7企業所得稅的納稅申報
5．7．1納稅地點
5．7．2納稅期限
5．7．3納稅申報
5．7．4企業所得稅的納稅申報表
【本任務小結】
【知識與技能訓練】
任務六個人所得稅核算與申報
分項任務6．1個人所得稅概述
6．1．1個人所得稅的概念
6．1．2個人所得稅的特點
分項任務6．2個人所得稅的法律制度
6．2．1納稅義務人
6．2．2征稅對象
6．2．3稅率
分項任務6．3個人所得稅應納稅所得額的確定
6．3．1工資、薪金所得
6．3．2個體工商戶的生產、經營所得
6．3．3對企事業單位的承包、承租經營所得
6．3．4勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，財產租賃所得
6．3．5財產轉讓所得
6．3．6利息、股息、紅利所得，偶然所得，其他所得
6．3．7其他補充規定
分項任務6．4個人所得稅應納稅額的計算
分項任務6．5個人所得稅的征納管理
6．5．1稅收優惠
6．5．2繳納方式
【本任務小結】
【知識與技能訓練】
任務七資源稅核算與申報
分項任務7．1資源稅法律制度
分項任務7．2資源稅的會計處理
分項任務7．3資源稅的繳納與申報
【本任務小結】
【知識與技能訓練】
任務八財產稅核算與申報
分項任務8．1房產稅核算與申報
8．1．1房產稅法律制度
8．1．2房產稅的會計處理
8．1．3繳納與申報
分項任務8．2契稅核算與申報
8．2．1契稅法律制度
8．2．2契稅的會計處理
8．2．3契稅的納稅與申報
分項任務8．3車船使用稅核算與申報
8．3．1車船使用稅法律制度
8．3．2車船使用稅會計處理
8．3．3納稅與申報
分項任務8．4城鎮土地使用稅核算與申報
8．4．1城鎮土地使用稅法律制度
8．4．2城鎮土地使用稅的會計核算
8．4．3納稅與申報
【本任務小結】
【知識與技能訓練】
任務九行為目的稅核算與申報
分項任務9．1印花稅核算與申報
9．1．1印花稅法律制度
9．1．2印花稅的會計核算
9．1．3印花稅的納稅與申報
分項任務9．2土地增值稅核算與申報
9．2．1土地增值稅的法律制度
9．2．2土地增值稅的會計處理
9．2．3土地增值稅的繳納與申報
分項任務9．3車輛購置稅核算與申報
9．3．1車輛購置稅法律制度
9．3．2車輛購置稅的會計核算
9．3．3車輛購置稅的納稅與申報
分項任務9．4城市維護建設稅與教育費附加
9．4．1城市維護建設稅與教育費附加法律制度
9．4．2會計處理
9．4．3納稅與申報
【本任務小結】
【知識與技能訓練】
任務十納稅籌劃
分項任務10．1納稅籌劃基本知識
10．1．1納稅籌劃的概念
10．1．2稅收籌劃的基本內容
10．1．3稅收籌劃的分類
10．1．4納稅籌劃的程序
分項任務10．2納稅籌劃原理與籌劃技術
10．2．1納稅籌劃的原理
10．2．2納稅籌劃的方式
10．2．3納稅籌劃的基本技術
【本任務小結】
【知識與技能訓練】
附表
參考文獻