中國稅收法律制度（簡體書）

本書以2004年稅制改革后正式公布以及2004年稅制改革前正式公布至今仍具有法律效力的稅法、條例、實施細則、征稅辦法等文件為依據，就現行各個稅種的制度、政策規定及稅收管理的基本方面進行詳細解釋。
本書是普通高等教育“十一五”國家級規劃教材。
本書力求資料權威、正式、最新，論述系統、全面、清晰，內容詳細、準確、實用，主要以2004年稅制改革后正式公布以及2004年稅制改革前正式公布至今仍有法律效力的稅法、條例、實施細則、征稅辦法等規範性文件為依據，就現行各個稅種的制度、政策規定及稅收管理的基本方面進行詳細解釋。

第一章 增值稅
第一節 增值稅的產生及特點
一、增值稅的產生
二、增值稅的性質、類型及經濟影響
三、我國現行增值稅的特點
第二節 增值稅的征稅對象、范圍及納稅人
一、增值稅的征稅對象
二、增值稅的征稅范同
三、增值稅的納稅人
第三節 增值稅的稅率
一、增值稅稅率的特點
二、增值稅稅率的設置原則
三、增值稅稅率的適用范圍
第四節 增值稅的應納稅額計算
一、增值稅銷售額的確定
二、增值稅銷項稅額、
三、增值稅進項稅額
第五節 增值稅的優惠政策
一、增值稅減免稅政策
二、增值稅各類先征后返政策
三、增值稅起征點政策
第六節 增值稅的納稅時間及地點
一、增值稅納稅義務發生時間
二、增值稅納稅期限
三、增值稅納稅地點
第二章 消費稅
第一節 消費稅的概念和特點
一、消費稅的概念
二、我國消費稅的特點
第二節 消費稅征稅對象范圍、納稅人及稅率
一、消費稅征稅對象范圍
二、消費稅納稅人
三、消費稅稅率
第三節 消費稅應納稅額計算
一、消費稅從價定率計征方法的應稅消費品的計稅依據
二、消費稅從量計征辦法的應稅消費品的計稅依據
三、消費稅應納稅額的計算
第四節 消費稅的徵收管理
一、消費稅納稅義務發生的時間
二、消費稅納稅環節
三、消費稅納稅地點
四、消費稅納稅期限
第三章 營業稅
第一節 營業稅的產生和特點
一、營業稅的產生
二、營業稅的特點
第二節 營業稅的征稅對象范圍、納稅人及稅率
一、營業稅征稅對象范圍
二、營業稅的納稅人及扣繳義務人
三、營業稅的稅率

第三節 營業稅應納稅額的計算
一、營業稅的計稅依據
二、營業稅應納稅額的計算
第四節 營業稅的減稅和免稅
一、營業稅的起征點
二、營業稅的減稅、免稅規定
第五節 營業稅的徵收管理
一、營業稅納稅義務發生的時間
二、營業稅納稅期限
三、營業稅納稅地點
第四章 企業所得稅
第一節 企業所得稅的納稅人、征稅對象范圍和稅率
一、企業所得稅的納稅人
二、企業所得稅的征稅對象范圍
三、企業所得稅的稅率
第二節 企業所得稅應納稅所得額的確定
一、應納稅所得額確定的一般規則
二、應納稅所得額確定的特殊規則
第三節 企業所得稅的資產處理
一、固定資產的計價和折舊
二、生產性生物資產的計價和折舊
三、無形資產的計價和攤銷
四、長期待攤費用的攤銷
五、投資資產、存貨計價
第四節 企業所得稅的優惠政策
一、減免稅優惠
二、減計收入
三、加計扣除
四、應納稅所得額抵扣
五、稅額抵免
六、過渡期的優惠政策
第五節 企業所得稅應納稅額的計算和稅收抵免
一、企業所得稅應納稅額的計算和繳納
二、境外所得已納外國所得稅的抵免
三、企業所得稅的納稅地點和納稅期限
第六節 特別納稅調整
一、關聯交易的認定
二、成本分攤協議和預約定價安排
三、資料報送和調整方法
四、避稅地受控外國公司
五、資本弱化條款
六、補征稅款和加收利息
第五章 個人所得稅
第一節 個人所得稅的納稅人及其納稅義務
一、個人所得稅的居民納稅人
二、個人所得稅的非居民納稅人
第二節 個人所得稅征稅對象范圍和稅率
一、個人所得稅的征稅對象范圍
二、個人所得稅的稅率
第三節 個人所得稅應納稅所得額的確定和減免稅規定

一、個人所得稅應納稅所得額的確定
二、個人所得稅的減稅、免稅規定
第四節 個人所得稅應納稅額的計算和外國稅收抵免
一、個人所得稅應納稅額的計算
二、境外所得已納個人所得稅的抵免
第五節 個人所得稅的申報與徵收
一、個人所得稅的自行申報
二、個人所得稅的核定、徵收
第六章 土地、房產、車船稅
第一節 房產稅和城市房地產稅
一、納稅人和征稅范圍
二、計稅方法
三、減免稅
四、納稅期限和納稅地點
第二節 土地增值稅
一、納稅人和征稅范圍
二、計稅方法
三、減免稅
四、納稅期限和納稅地點
五、房地產開發企業土地增值稅清算
第三節 城鎮土地使用稅
一、納稅人和征稅范圍
二、稅額標準
三、計稅方法
四、減免稅
五、納稅期限和納稅地點
第四節 耕地占用稅
一、納稅人和征稅范罔
二、稅額標準
三、計稅方法
四、減免稅
五、納稅期限和徵收辦法
第五節 契稅
一、納稅人和征稅范圍
二、稅率
三、計稅方法
四、減免稅
五、納稅期限和納稅地點
第六節 車船稅
一、納稅人和扣繳義務人
二、稅額標準
三、計稅方法
四、減免稅
五、納稅義務發生時間、納稅地點和納稅期限
第七節 車輛購置稅
一、納稅人
二、計稅方法
三、減免稅
四、納稅期限和納稅地點
第七章 其他稅收制度

第一節 資源稅
一、征稅范圍
二、納稅人和扣繳義務人
三、稅率
四、應納稅額的計算
五、減免稅
六、納稅義務發生的時間、納稅地點和納稅期限
第二節 城市維護建設稅
一、納稅人和征稅對象
二、稅率及應納稅額的計算
三、減免稅
第三節 教育費附加
一、納稅人和征稅對象
二、稅率及應納稅額的計算
三、減免稅規定
第四節 印花稅
一、納稅人
二、稅目和稅率
三、計稅方法
四、免稅
五、納稅方式
第五節 煙葉稅
一、納稅人和征稅對象
二、稅率
三、計稅依據及應納稅額的計算
四、納稅期限和納稅地點