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納稅籌劃是財經類專業的骨干課程，也是管理專業的必修課程。它是建立在稅務學、會計學、投資學、管理學等學科基礎上的一門綜合性應用學科，屬于邊緣科學。具有理論系統、學科交叉性強、操作難度大、專業指導性突出等明顯特點。本教程共分十章書寫，其中第一章至第三章屬于納稅籌劃的基礎知識和基本理論內容，主要介紹納稅籌劃的內涵、意義及其與相關節稅行為的差別、納稅籌劃與納稅會計的關係、納稅籌劃的基本技能與方法、納稅籌劃的主要環節及其內容等；后七章均為納稅籌劃實際操作業務的技術指導性知識，分別按照增值稅、消費稅、營業稅、所得稅及其他主要稅種的次序排列和闡述。本書融入了作者近年來的很多專業教學、科研啟發和最新專業學術研究成果，具有內容實、觀點新、案例多等特點，適合作為高等院校本科和研究生教材使用，也可以作為企業納稅籌劃的專門培訓教材，還可以作為財稅及管理實際工作者參考工具書。
目次
第一章 納稅籌劃的基本原理
第一節 納稅籌劃的基本概念
第二節 納稅籌劃的種類及限定因素
第三節 納稅籌劃與避稅、偷稅
第四節 納稅籌劃的要求與納稅計劃
第五節 納稅籌劃的原則
本章小結
復習思考題
第二章 納稅會計與納稅籌劃
第一節 納稅會計基礎
第二節 納稅籌劃對納稅會計的要求
本章小結
復習思考題
第三章 納稅籌劃的環節、內容及方法
第一節 納稅籌劃的主要環節
第二節 納稅籌劃的基本內容與方法
本章小結
復習思考題
第四章 增值稅及其納稅籌劃
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第五章 消費稅及其納稅籌劃
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第六章 營業稅及其納稅籌劃
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第七章 企業所得稅及其納稅籌劃
第一節 企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第八章 個人所得稅及其納稅籌劃
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第九章 土地增值稅及其納稅籌劃
第一節 土地增值稅概述
第二節 土地增值稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第十章 其他稅種的納稅籌劃
第一節 房產稅和契稅納稅籌劃
第二節 印花稅納稅籌劃
第三節 納稅籌劃綜合案例分析
本章小結
復習思考題
主要參考文獻
第一節 納稅籌劃的基本概念
第二節 納稅籌劃的種類及限定因素
第三節 納稅籌劃與避稅、偷稅
第四節 納稅籌劃的要求與納稅計劃
第五節 納稅籌劃的原則
本章小結
復習思考題
第二章 納稅會計與納稅籌劃
第一節 納稅會計基礎
第二節 納稅籌劃對納稅會計的要求
本章小結
復習思考題
第三章 納稅籌劃的環節、內容及方法
第一節 納稅籌劃的主要環節
第二節 納稅籌劃的基本內容與方法
本章小結
復習思考題
第四章 增值稅及其納稅籌劃
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第五章 消費稅及其納稅籌劃
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第六章 營業稅及其納稅籌劃
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第七章 企業所得稅及其納稅籌劃
第一節 企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第八章 個人所得稅及其納稅籌劃
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第九章 土地增值稅及其納稅籌劃
第一節 土地增值稅概述
第二節 土地增值稅的納稅籌劃
本章小結
復習思考題
第十章 其他稅種的納稅籌劃
第一節 房產稅和契稅納稅籌劃
第二節 印花稅納稅籌劃
第三節 納稅籌劃綜合案例分析
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