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商品簡介
目次
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政府部門有關會計控制規範的出臺,對各單位內部會計控制的建設起到了積極的引導作用。然而,內部會計控制規範僅僅提出了內部會計控制的基本原則與基本目標,并沒有規定單位應如何設計內部會計控制的具體措施,這就需要我們結合單位的具體實際,設計單位內部會計控制制度,為此,我們編寫了《內部會計控制制度設計與運行》一書。
本書以製造企業為藍本,依據《內部會計控制規範——基本規範(試行)》以及具體會計控制規範,借鑒COSO關於內部控制的先進理念,運用業務循環法,建立以會計控制為核心,延伸到企業經營管理主要環節的內部會計控制制度系統。
全書圍繞貨幣資金、採購、實物資產、工程項目、擔保、籌資與投資、成本費用以及銷售控制制度的設計與運行進行了探討。
本書以製造企業為藍本,依據《內部會計控制規範——基本規範(試行)》以及具體會計控制規範,借鑒COSO關於內部控制的先進理念,運用業務循環法,建立以會計控制為核心,延伸到企業經營管理主要環節的內部會計控制制度系統。
全書圍繞貨幣資金、採購、實物資產、工程項目、擔保、籌資與投資、成本費用以及銷售控制制度的設計與運行進行了探討。
目次
第一章 內部會計控制基本原理
第一節 內部會計控制的產生與發展
第二節 內部會計控制的特點與內容
第三節 內部會計控制的目標與方法
第四節 內部會計控制的理論與設計
[案例觀察] 某公司內部會計控制案例分析
第二章 貨幣資金控制制度設計
第一節 貨幣資金控制制度設計的目標
第二節 貨幣資金控制制度的設計
第三節 貨幣資金控制流程
[案例觀察] 會計員捎款失蹤案例分析
第三章 採購控制制度設計
第一節 採購控制制度設計的目標
第二節 採購控制制度的設計
第三節 採購控制流程
[案例觀察] 某醫院醫用電梯招標案例分析
第四章 實物資產控制制度設計
第一節 實物資產控制制度設計的目標
第二節 實物資產控制制度的設計
第三節 實物資產控制流程
[案例觀察]
一、某公司應收賬款管理案例分析
二、某書店固定資產建造失控案例分析
第五章 工程項目控制制度設計
第一節 工程項目控制制度設計的目標
第二節 工程項目控制制度的設計
第三節 工程項目控制流程
[案例觀察] 某企業營造“豆腐渣”工程案例分析
第六章 擔保控制制度設計
第一節 擔保控制制度設計的目標
第二節 擔保控制制度的設計
第三節 擔保控制流程
[案例觀察] 某上市公司對外擔保失控案例分析
第七章 籌資與投資控制制度設計
第一節 籌資與投資控制制度設計的目標
第二節 籌資與投資控制制度的設計
第三節 籌資與投資控制流程
[案例觀察]
一、某集團公司財務控制案例分析
二、某公司投資失控案例分析
第八章 成本費用控制制度設計
第一節 成本費用控制制度設計的目標
第二節 成本費用控制制度的設計
第三節 成本費用控制流程
[案例觀察] 某紡織集團公司成本控制案例分析
第九章 銷售控制制度設計
第一節 銷售控制制度設計的目標
第二節 銷售控制制度的設計
第三節 銷售控制流程
[案例觀察] 某物資處銷售與收款失控案例分析
第十章 內部會計控制制度的運行
第一節 內部會計控制監督檢查
第二節 內部會計控制的局限性與防范
第三節 內部會計控制環境的優化
[案例觀察] 海爾集團內部會計控制環境建設案例分析
參考文獻
第一節 內部會計控制的產生與發展
第二節 內部會計控制的特點與內容
第三節 內部會計控制的目標與方法
第四節 內部會計控制的理論與設計
[案例觀察] 某公司內部會計控制案例分析
第二章 貨幣資金控制制度設計
第一節 貨幣資金控制制度設計的目標
第二節 貨幣資金控制制度的設計
第三節 貨幣資金控制流程
[案例觀察] 會計員捎款失蹤案例分析
第三章 採購控制制度設計
第一節 採購控制制度設計的目標
第二節 採購控制制度的設計
第三節 採購控制流程
[案例觀察] 某醫院醫用電梯招標案例分析
第四章 實物資產控制制度設計
第一節 實物資產控制制度設計的目標
第二節 實物資產控制制度的設計
第三節 實物資產控制流程
[案例觀察]
一、某公司應收賬款管理案例分析
二、某書店固定資產建造失控案例分析
第五章 工程項目控制制度設計
第一節 工程項目控制制度設計的目標
第二節 工程項目控制制度的設計
第三節 工程項目控制流程
[案例觀察] 某企業營造“豆腐渣”工程案例分析
第六章 擔保控制制度設計
第一節 擔保控制制度設計的目標
第二節 擔保控制制度的設計
第三節 擔保控制流程
[案例觀察] 某上市公司對外擔保失控案例分析
第七章 籌資與投資控制制度設計
第一節 籌資與投資控制制度設計的目標
第二節 籌資與投資控制制度的設計
第三節 籌資與投資控制流程
[案例觀察]
一、某集團公司財務控制案例分析
二、某公司投資失控案例分析
第八章 成本費用控制制度設計
第一節 成本費用控制制度設計的目標
第二節 成本費用控制制度的設計
第三節 成本費用控制流程
[案例觀察] 某紡織集團公司成本控制案例分析
第九章 銷售控制制度設計
第一節 銷售控制制度設計的目標
第二節 銷售控制制度的設計
第三節 銷售控制流程
[案例觀察] 某物資處銷售與收款失控案例分析
第十章 內部會計控制制度的運行
第一節 內部會計控制監督檢查
第二節 內部會計控制的局限性與防范
第三節 內部會計控制環境的優化
[案例觀察] 海爾集團內部會計控制環境建設案例分析
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