企業所得稅納稅調整與申報操作實務-新納稅申報表培訓講義（簡體書）

本書根據國家稅務總局2006年發布《國家稅務總局關於修訂企業所得稅納稅申報表的通知》（國稅發[2006]56號）、《國家稅務總局關於明確企業所得稅納稅申報表執行口徑等有關問題的通知》（國稅函[2006]10431號） 等兩個重要文件，以填報企業所得稅年度納稅申報表為主線，對收入總額、扣除項目、應納稅所得額的計算、應納所得稅額的計算、申報繳納程序等內容，從納稅調整和填報審核兩個方面，進行系統和詳細的說明。

第一章　申報表概述
　第一節　《企業所得稅年度納稅申報表》
1.1　使用對象、報送時間及表頭項目
1.2　申報表結構及與附表的勾稽關係
　第二節　《企業所得稅預繳納稅申報表》
2.1　填報說明
2.2　企業所得稅預繳申報指南
2.2.1　預繳期限審批的后續管理
2.2.2　第四季度稅款的預繳規定
2.2.3　在預繳中少繳稅款的處理
2.2.4　未按期預繳稅款的處罰規定
2.2.5　預繳所得稅的計算方法
2.2.6　年度匯算清繳期限
　第三節　《企業所得稅納稅申報表（適用于核定徵收企業）》
3.1　填報說明
3.2　核定徵收申報指南
3.2.1　採取核定徵收方式企業的范圍
3.2.2　核定徵收方式的種類
3.2.3　核定徵收方式確定的程序和方法
3.2.4　企業所得稅徵收方式的鑑定時間及變更
3.2.5　應納所得稅額的確定
3.2.6　核定徵收的納稅申報
3.2.7　核定徵收的納稅人不得享受優惠政策
3.2.8　對稅務機關核定工作的規定
　第四節　行業常識
4.1　金融機構組成
4.2　保險企業會計核算特點
4.3　事業單位的概念和分類
4.4　事業單位財務管理級次
4.5　事業單位預算管理
4.6　非營利性組織
4.7　民間非營利組織的法規體系
4.8　《民間非營利組織會計制度》的主要內容
4.9　對民間非營利組織特殊交易或者事項的會計規範
第二章　收入總額
　第一節　主表收入項目的填報審核
1.1　填表說明
1.1.1　銷售（營業）收入
1.1.2　投資收益
1.1.3　投資轉讓凈收入
1.1.4　補貼收入
1.1.5　其他收入
1.2　補貼收入的會計和稅務處理
1.2.1　補貼收入會計核算
1.2.2　補貼收入稅務處理
1.3　補貼收入的納稅調整
1.4　搬遷補償
1.4.1　搬遷補償的財務處理
1.4.2　取得的征地補償收入徵收營業稅的文件依據
1.4.3　驗票授權制度增加了補償收人徵收營業稅的難度
1.4.4　發票在征稅收入確認環節的作用
1.5　專項應付款
1.6　收入的含義和納稅調整　
　第二節　銷售（營業）收入及其他收入項目的填報審核　
2.1　《銷售（營業）收入及其他收入明細表》概說　
2.1.1　報表結構說明
2.1.2　填報的基本要求
2.1.3　填報審核應注意的問題
2.2　主營業務收入填報和審核
2.2.1　銷售商品
2.2.2　提供勞務
2.2.3　讓渡資產使用權
2.2.4　建造合同
2.3　其他業務收入填報和審核
2.3.1　材料銷售收入
2.3.2　代購代銷手續費收入
2.3.3　包裝物出租收入
2.3.4　其他
2.3.5　電信企業其他業務收入
2.3.6　房地產開發企業其他業務收入
2.4　視同銷售收入填報和審核
……
第三章　扣除項目
第四章　應納稅所得額的計算
第五章　應納所得稅額的計算
第六章　免稅所得及減免項目
第七章　申報繳納程序
附錄　新申報表樣式