保險公司資產負債管理（簡體書）

本書全面地闡述了與保險公司資產/負債管理相關的內容，包括資產/負債管理方法、工具及對資產/負債管理的監管要求。特別值得指出的是，本書在探討資產/負債管理時采用了一種整合的觀點，即將資產/負債管理、風險管理和公司金融緊密地聯系起來進行分析。同時強調資產/負債管理所具有的動態性（靜態的比率分析不能涵蓋所有的風險要素），另外提出了一些全新的理念，比如從衍生產品的角度來分析保險模型，以及通過對保險公司資產負債表中的內嵌期權的分析來展示資產/負債管理的復雜性。本書在闡述時也注意到了保險公司和其他金融服務機構間的共同點和前者的獨特性，因此本書的內容適用于所有涉足資產/負債管理的人士。

第1章 導論
1.1 風險管理的革命：強有力資產/負債管理的前提條件
1.2 金融中介機構的風險
1.3 未來的預期回報
1.4 資產/負債管理的任務
1.5 形成清晰的資產/負債管理理念
1.6 挑戰和未來的發展方向
第2章 資產/負債管理方法
2.1 引言
2.2 資產/負債管理方法
2.3 金融中介機構分析
2.4 資產轉換結構
2.5 與衍生產品定價方法之間的聯系
2.6 結論
第3章 資產/負債管理功能
3.1 引言
3.2 資產/負債管理、風險管理和資本管理
3.3 資產/負債管理的基礎
3.4 負債融資風險和資本
3.5 非金融公司的資產/負債管理
3.6 公司理財目標
3.7 增加公司價值
3.8 風險結構
3.9 衍生性保險模型
3.10 從業人員面臨的挑戰
3.11 資產/負債管理的動態性
第4章 股票分析師和投資者關於資產/負債管理的考慮因素
4.1 引言
4.2 非金融機構的資產/負債管理
4.3 金融服務機構的資產/負債管理
4.4 資產/負債管理的戰略意義
4.5 結論
第5章 資產經理在資產/負債管理中的角色
5.1 引言
5.2 資產/負債管理中資金經理的選擇：養老金計劃
5.3 制定資金管理規則
5.4 固定收益產品指數的缺點
5.5 情景分析
5.6 非系統性市場因素的情景分析
5.7 結論
第6章 另類投資工具在資產/負債管理中的應用
6.1 引言
6.2 作為資產的對沖基金
6.3 對沖基金的類型
6.4 另類投資基金的歷史演化
6.5 對沖基金在資產/負債管理中的應用
6.6 對沖基金投資回報率與風險特徵
第7章 保險公司的信用質量和資產/負債管理
7.1 引言
7.2 評級方法
7.3 定性因素
7.4 定量分析
7.5 比率分析不能涵蓋所有的財務風險
7.6 定性和定量因素的綜合
7.7 結論
第8章 人壽保險公司的資產/負債管理
8.1 引言
8.2 人壽保險產品的類型
8.3 人壽保險投資實務
8.4 財務報表方面的考慮因素
8.5 歷史指標和方法
8.6 2002年事件及其后果
8.7 未來方向
8.8 結論
第9章 財產/責任保險公司的資產/負債管理
9.1 引言
9.2 P&C行業的常用固定收益基準
9.3 作為基準確定工具的資產/負債管理
9.4 股票、承保結果和杠桿作用的影響
9.5 P&C具體部門的特殊基準
9.6 結論
第10章 保險公司資產負債表中的內嵌期權
10.1 引言
10.2 歷史經驗和損失
10.3 預期回報率假設在保險產品定價中的作用
10.4 保險公司簽發的期權
10.5 保險公司具有的期權
10.6 結論
第11章 相關會計準則
11.1 SFAS-133：衍生工具和對沖會計
11.2 SFAS-115：債務與權益投資會計
11.3 SFAS-140：金融資產轉讓和服務及負債清償會計
11.4 SFAS-150：具有負債和權益特徵的特定金融工具會計
第12章 資產/負債管理決策的監管意義和會計要求
12.1 對沖會計和衍生產品會計
12.2 投資會計和流動性管理
12.3 證券化
12.4 第1層次和第2層次資本項目的會計處理
參考文獻