稅收管理（簡體書）

本教材在對稅收徵收管理業務進行全面介紹的同時，還按照一定的邏輯體系介紹當前理論與實踐中的動態發展情況，力圖反映稅收管理的現時變革及最新成果。全書共分三部分：第一部分是基本問題，包括稅收管理的概念、稅收管理的主體與職能、稅收管理思想、稅收管理的法律依據。第二部分是微觀管理，按照稅收征管法有關內容的順序展開。不過，除了日常征管實務以外，這一部分還對稅務人員績效管理、業務流程再造、涉外稅收管理與反避稅管理等重要問題分章作了專門介紹。第三部分是稅收政策與稅制改革，包括稅制改革、經濟增長與穩定、稅收管理制度。

李青，經濟學博士，執教于中國人民大學公共管理學院，為本科生，公共管理碩士研究生(MPA)講授“稅務管理”、“中國稅制改革”、“經濟學”等課程。研究領域包括稅收政策理論與實務、城市公用事業管理。主要學術論文發表于《涉外稅務》《經濟縱橫》、《中國財經信息資料》、《山東財政學院學報》，參與編寫《財政學》(廣東經濟出版社，2000)、《中國公共債務問題現狀透視與風險化解》(中國財政經濟出版社，2004)等，是《自由市場創新機器——資本主義增長奇跡》(威廉姆鮑莫爾著，中信出版社，2003)譯者之一，國家社會基金重大項目子課題“財稅政策與收入分配調節”負責人。

第1章 稅收管理概論
1.1 稅收管理的概念界定
1.2 微觀稅收管理的內容構成——基於執法的角度
1.3 稅收管理的主體
1.4 稅收原則與治稅思想
1.5 稅收管理的法律依據
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第2章 稅收基礎管理
2.1 稅務登記
2.2 賬簿、憑證與發票管理
2.3 完稅憑證的管理
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第3章 稅款徵收管理
3.1 納稅申報
3.2 稅款的一般徵收方式
3.3 防范稅款流失的徵收制度
3.4 優惠性的徵收制度
3.5 其他徵收制度
3.6 納稅評估
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第4章 稅務稽查
4.1 稅務稽查概述
4.2 稅務稽查程序
4.3 稅務稽查的方法
4.4 稅務稽查中的權利與義務
4.5 當前我國稅務稽查存在的問題
4.6 各國稅務稽查實踐及啟示
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第5章 稅務爭議的解決
5.1 稅務行政復議
5.2 稅務行政訴訟
5.3 稅務行政賠償
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第6章 納稅人權利與納稅服務
6.1 納稅人權利
6.2 納稅服務
6.3 稅務代理
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第7章 納稅人的法律責任
7.1 稅收違法與稅收犯罪
7.2 稅務行政處罰與納稅人的行政責任
7.3 稅收犯罪與納稅人的刑事責任
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第8章 稅務人員、信息與組織管理
8.1 稅務機構的人力資源管理
8.2 稅收信息化建設與管理
8.3 稅務機關的流程再造
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第9章 涉外稅收管理與國際稅收
9.1 反避稅一般管理
9.2 轉讓定價稅務管理
9.3 對外投資的稅收政策與征管
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第10章 宏觀稅收管理與稅收管理體制
10.1 稅制改革與經濟體制改革
10.2 稅制改革與宏觀經濟穩定增長
10.3 稅收管理體制與分權
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主要參考文獻