特別納稅調整法律與政策實用手冊(翟繼光)（簡體書）

本書包括12章內容，分別介紹了避稅與反避稅的基本制度、關聯申報、同期資料管理、轉讓定價方法、轉讓定價調查及調整、預約定價安排、成本分攤協議、受控外國企業稅制等。

翟繼光，企業稅務規劃專家，哲學學士（北京大學）、法學博士（北京大學），中國政法大學民商經濟法學院教授。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任，《法制日報》、《第一財經日報》特邀評論員。在全國各地講授稅法與企業稅務規劃120余場。 在《中國稅務》、《稅務研究》、《涉外稅務》、《西南政法大學學報》、《法制日報》、《經濟日報》、《中國稅務報》、《中國財經報》、《第一財經日報》等刊物發表論文100余篇，其中，4篇論文被中國人民大學書報資料中心復印報刊資料全文轉載，3篇論文被《經濟研究參考》全文轉載，1篇論文被《中國社會科學文摘》部分轉載。參與國家級、省部級課題10余項。目前已經出版個人專著18部，合著12部，主編6部、副主編2部，譯著2部，參著20余部著作。

第一部分 特別納稅調整基本制度
一、什麼是避稅和偷稅
二、什麼是特別納稅調整
三、特別納稅調整中的保密制度
第二部分 關聯申報制度
一、什麼是關聯關係
二、關聯交易的主要類型有哪些
三、關聯申報需提交哪些資料
四、非居民企業如何進行所得稅匯算清繳
五、稅務機關如何進行非居民企業所得稅匯算清繳工作
六、如何延期申報關聯關係資料
第三部分 同期資料管理制度
一、同期資料的主要內容有哪些
二、同期資料的準備義務
第四部分 轉讓定價方法
一、轉讓定價的方法有哪些
二、什麼是可比性分析
三、什麼是可比非受控價格法
四、什麼是再銷售價格法
五、什麼是成本加成法
六、什麼是交易凈利潤法
七、什麼是利潤分割法
第五部分 轉讓定價調查及調整
一、稅務機關享有哪些職權
二、如何選擇轉讓定價的調查對象
三、如何進行轉讓定價現場調查
四、轉讓定價中如何提供資料
五、轉讓定價資料如何核實
六、如何分析轉讓定價資料
七、如何進行轉讓定價納稅調整
八、如何進行轉讓定價跟蹤管理
第六部分 預約定價安排
一、什麼是預約定價安排
二、如何受理預約定價安排
三、預約定價安排有什麼效力
四、預備會談階段需要從事哪些工作
五、正式申請階段需要從事哪些工作
六、審核評估階段需要從事哪些工作
七、磋商階段需要從事哪些工作
八、簽訂安排階段需要從事哪些工作
九、監控執行階段需要從事哪些工作
十、預約定價安排的管理
第七部分 成本分攤協議
一、什麼是成本分攤協議
二、成本分攤協議的主要內容
三、成本分攤協議的執行
四、不得稅前扣除成本的情形
第八部分 受控外國企業稅制
一、什麼是受控外國企業
二、中國居民企業股東征稅的方法
三、受控外國企業稅制的豁免
第九部分 資本弱化稅制
一、什麼是資本弱化稅制
二、如何計算不得稅前扣除的利息
三、不得稅前扣除的利息
四、允許扣除的超標準利息
第十部分 一般反避稅制度
一、什麼是一般反避稅
二、一般反避稅審核哪些內容
三、反避稅措施有哪些
四、如何啟動一般反避稅調查
五、執行稅收協定股息條款的一般反避稅制度
第十一部分 相應調整及國際磋商
一、什麼是相應調整及國際磋商
二、相互協商程序有哪些
第十二部分 特別納稅調整相關法律責任
一、報送保存資料違法行為要承擔什麼法律責任
二、提供同期資料違法行為要承擔什麼法律責任
三、納稅調整如何加收利息
四、加收利息如何執行
五、偷稅要承擔什麼法律責任
附錄
中華人民共和國企業所得稅法
中華人民共和國企業所得稅法實施條例
中華人民共和國稅收徵收管理法
中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則
特別納稅調整實施辦法（試行）
《特別納稅調整實施辦法（試行）》表證單書