稅法（簡體書）

2006年稱為“稅改年”，這是繼1994年我國大規模稅制改革以來，又一次對稅法的重大修改。現有大量稅法教材停留在原稅法規定的基礎上，不能更好地適應新稅法的教學需要。因此，本教材擬在前瞻性、綜合性、實用性、循序漸進性等諸方面有所突破，并將目標定位于培養既有理論素養、又有實踐能力，既懂稅又懂法的綜合性、應用型人才。 本書適用于普通高等院校法學專業本科生和法律碩士研究生的教學，也可作為相關法律從業人員的參考用書。

張怡，女，西南政法大學法學教授，博士生導師，經濟學博士。1982年7月畢業于西南政法大學，獲法學學士學位；2001年9月畢業于西南財經大學，獲經濟學博士學位。 現任西南政法大學財稅法研究中心主任，任世界稅法研究會（ITLA）理事，中國財稅法學教育研究會常務理事，重慶市稅務學會理事。 主要教學與研究方向：財稅法及經濟法的其他部門法；迄今完成各類學術成果60余項，獲獎20余項。

第一編　稅法基礎理論
　第一章　稅收與稅法概述
第一節　稅收的概念、特征與職能
第二節　稅法的概念與特征
第三節　稅法的性質與作用
第四節　稅法的地位和體系
第五節　稅法的解釋與效力
　第二章　稅收與稅法的內容與分類
第一節　稅收法律關系
第二節　稅收課征要素
第三節　稅種分類及稅制結構
第四節　稅權配置及實現
　第三章　稅法基本原則
第一節　稅收法定原則
第二節　稅收公平原則
第三節　稅收效率原則
　第四章　稅收與稅法的歷史與現狀
第一節　中國稅收與稅法的歷史沿革
第二節　西方發達國家稅收立法介紹
第三節　我國現行稅收立法概略
第四節　稅法改革發展趨勢
第二編　稅收實體法律制度
　第五章　流轉稅法律制度
第一節　流轉稅法概述
第二節　增值稅法
第三節　消費稅法
第四節　營業稅法
第五節　關稅法（船舶噸位稅）
　第六章　所得稅法律制度
第一節　所得稅法律制度概述
第二節　企業所得稅法
第三節　個人所得稅法
　第七章　財產稅和行為稅法律制度
第一節　房產稅法
第二節　土地增值稅法
第三節　契稅法
第四節　城鎮土地使用稅法
第五節　城市維護建設稅法
第六節　印花稅法
第七節　車船稅法
第八節　其他行為稅法
　第八章　資源稅（能源稅）法律制度
第一節　資源稅
第二節　能源稅
　第九章 國際稅收法律制度
第一節　國際稅收法律制度概述
第二節　稅收管轄權
第三節　國際重復征稅及其解決
第四節　國際避稅及其解決
第三編　稅收程序法律制度
　第十章　稅收征管法律制度
第一節　稅收管理法律制度
第二節　稅收確定法律制度
第三節　稅收征繳法律制度
第四節　稅收保障法律制度
第五節　稅務檢查法律制度
第六節　稅務代理法律制度
第七節　稅收法律責任
　第十一章　稅務行政復議
第一節　稅務行政復議的概念、性質和作用
第二節　稅務行政復議的范圍
第三節　稅務行政復議的管轄，
第四節　稅務行政復議申請與受理
第五節　稅務行政復議審理與決定
第六節　稅務行政復議的法律責任
　第十二章 稅務行政訴訟
第一節　稅務行政訴訟概述
第二節　稅務行政訴訟的要素體系
第三節　稅務行政訴訟的程序體系
第四節　稅務行政訴訟的展望
參考文獻