企業所得稅實務（簡體書）

本書為政策法規類教材，根據新頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》及其配套政策編寫。 全書共分為九章，主要是按照企業所得稅征管技術要求設計的。從企業所得稅的概迷、企業所得稅收入總額與扣除項目的確定、到特殊交易行為的稅收待遇、稅收優惠的管理、特別納稅調整、非居民企業管理、境外所得稅務管理。最后是企業所得稅納稅申報表的填制。 本書既是企業所得稅政策法規的研究與探討，也是企業所得稅征管實踐經驗的總結，具有較強的指導與示范作用。

第一章 企業所得稅概述
第一節 納稅人
第二節 稅率
第三節 納稅年度
第四節 季度預繳
第五節 匯算清繳
第六節 虧損彌補
第七節 匯總納稅
第八節 核定征收
第二章 收入總額
第一節 收入總額概述
第二節 營業收入
第三節 營業外收入
第四節 公允價值變動損益
第五節 債券投資
第六節 長期股權投資
第三章 扣除項目
第一節 稅前扣除的基本原則
第二節 營業成本
第三節 營業稅費
第四節 職工薪酬
第五節 銷售費用
第六節 管理費用
第七節 財務費用
第八節 營業外支出
第九節 資產減值損失
第十節 資產的稅務處理
第四章 特殊交易行為
第一節 視同銷售稅收待遇分析
第二節 債務重組稅收待遇分析
第三節 非貨幣性資產交換稅收待遇分析
第四節 資產負債表日后事項待遇分析
第五節 企業清算的稅收待遇分析
第五章 稅收優惠
第一節 稅收優惠的基本特點
第二節 間接稅收優惠
第三節 直接稅收優惠
第四節 稅收優惠過渡
第六章 特別納稅調整
第一節 關聯關系的界定
第二節 關聯業務往來及其調整
第三節 轉讓定價及其調整方法
第四節 不合理的商業安排及其納稅調整
第五節 資本弱化及其納稅調整
第六節 特別納稅調整管理
第七章 非居民企業管理
第一節 非居民企業概述
第二節 代表機構的征收管理
第三節 承包工程和提供勞務的征收管理
第四節 預提所得稅的征收管理
第五節 源泉扣繳的管理
第八章 境外所得稅務管理
第一節 境外所得概論
第二節 境外所得的稅額抵免原則
第三節 境外所得稅款計算
第四節 特殊境外所得業務
第九章 《企業所得稅年度納稅申報表》填表示范
第一節 企業所得稅納稅申報表的設計法理和邏輯結構
第二節 非上市公司年度申報表填表示范
第三節 上市公司年度申報表填表示范
附錄
一、中華人民共和國企業所得稅法
二、中華人民共和國企業所得稅法實施條例 中華人民共和國國務院令第512號
　三、國家稅務總局關于印發《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理暫行辦法》的通知 2008年3月10日 國稅發[2008]28號
　四、國家稅務總局關于企業處置資產所得稅處理問題的通知 2008年10月9日 國稅函[2008]828號
　五、國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知 2008年11月18日 國稅函[2008]875號
　六、國家稅務總局關于印發《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》的通知 2008年10月30日 國稅發[2008]101號