稅收徵收管理：基礎與實訓（簡體書）

本書在充分吸收其精華的基礎上，以《中華人民共和國稅收征收管理法》及相關法律法規為核心，以稅務管理實際工作需要為出發點，將枯燥的法律條文化解到嚴謹的邏輯結構、簡潔的理論闡述、平實的案例分析和生動的模擬實訓中。全書分為上、下兩篇，上篇為基礎理論，下篇為模擬實訓。基礎理論篇共分7個主題，每個主題以2個案例為導引，提出該主題的學習要點，接下來對學習要點進行理論闡述。之后，是主題小結和案例解析，用本主題的理論方法分析案例導引中的問題，便于讀者較為清晰地理解和掌握《稅收征管法》的相關內容。模擬實訓篇有5個實訓主題，每個實訓主題由實訓自的、實訓內容、實訓步驟和實訓總結四部分組成。 該書可供各大專院校作為教材使用，也可供從事相關工作的人員作為參考用書使用。

上篇 基礎理論
　基礎主題1 稅收征收管理概述
　案例導引
學習要點
　1.1 稅收征收管理的內容與原則
1.1.1 稅收管理及其內容
1.1.2 稅收征收管理
1.1.3 稅收征收管理的原則
　1.2 稅收征收管理機構及其權限劃分
1.2.1 稅收征收管理機構的設置
1.2.2 稅收征收管理機構的職責與權限
1.2.3 我國現行稅收征收管理機構及其權限劃分
1.3 稅收征收管理主客體的權利與義務
1.3.1 稅收征收管理主體的權利與義務
1.3.2 稅收征收管理客體的權利與義務
　主題小結
案例解析
　基礎主題2 稅收基礎管理
　案例導引
學習要點
　2.1 稅務登記管理
2.1.1 稅務登記管理概述
2.1.2 開業稅務登記
2.1.3 變更稅務登記
2.1.4 注銷稅務登記
2.1.5 其他稅務登記
2.2 賬簿、憑證管理
2.2.1 賬簿、憑證的概念
2.2.2 賬簿設置管理
2.2.3 財務、會計制度管理
2.2.4 賬簿、憑證的保管
2.2.5 銀行賬戶管理
2.2.6 稅控裝置
2.2.7 完稅憑證管理
2.3 發票管理
2.3.1 發票的含義及其特征
2.3.2 發票的種類
2.3.3 發票管理的主體
2.3.4 普通發票管理
　2.4 增值稅專用發票的管理
2.4.1 增值稅專用發票的印制和領購管理
2.4.2 增值稅專用發票的使用管理
　主題小結
案例解析　
　基礎主題3 納稅申報
　案例導引
學習要點
　3.1 納稅申報制度
3.1.1 納稅申報的對象
3.1.2 納稅申報的內容
3.1.3 納稅申報的方式
3.1.4 納稅申報的期限
3.1.5 納稅申報的受理與審核
　3.2 幾個主要稅種的納稅申報
3.2.1 增值稅納稅申報
3.2.2 消費稅納稅申報
3.2.3 營業稅納稅申報
3.2.4 企業所得稅納稅申報
主題小結
案例解析
　基礎主題4 稅款征收
　案例導引
學習要點
　4.1 稅款征收的含義及方式
4.1.1 稅款征收的含義
4.1.2 稅款征收方式
4.2 稅款征收制度
4.2.1 代收代繳、 代扣代繳制度
4.2.2 稅額核定與稅收調整制度
4.2.3 延期納稅和減免退稅制度
4.2.4 加收滯納金制度
4.2.5 稅款的補繳和追征制度
4.2.6 離境清稅制度
　4.3 稅款征收措施
4.3.1 稅收保證措施
4.3.2 稅收保全措施
4.3.3 稅收強制執行措施
4.3.4 其他征收措施
主題小結
　案例解析
　基礎主題5 稅務檢查
　案例導引
學習要點
　5.1 稅務檢查概述
5.1.1 稅務檢查的含義
5.1.2 稅務檢查的要素
5.1.3 稅務檢查的意義
5.1.4 稅務檢查與會計檢查的區別
5.1.5 稅務檢查的原則
5.2 稅務檢查中的權利與義務
5.2.1 稅務機關在稅務檢查中的權利與義務
5.2.2 納稅人、扣繳義務人在稅務檢查中的權利與義務
5.2.3 其他相關部門和單位在稅務檢查中的權利與義務
　5.3 稅務檢查的內容和基本方法
5.3.1 稅務檢查的基本內容
5.3.2 稅務檢查的基本方法
5.4 稅務檢查的程序及常用的稅務檢查文書
5.4.1 稅務檢查的程序
5.4.2 常用的稅務檢查文書
　主題小結
案例解析
　基礎主題6 稅收違法行為及其法律責任
　案例導引
學習要點
6.1 稅收違法行為
6.1.1 稅收違法行為的特點
6.1.2 稅收違法行為的種類
6.2 稅收法律責任
6.2.1 稅收法律責任的含義與形式
6.2.2 稅務行政處罰
6.2.3 稅務行政處分
6.2.4 刑罰
6.3 稅收違法行為的法律責任
6.3.1 納稅違法行為的法律責任
6.3.2 征稅違法行為的法律責任
　主題小結
案例解析
　基礎主題7 稅務行政復議、行政訴訟和行政賠償
　案例導引
學習要點
　7.1 稅務行政復議
7.1.1 稅務行政復議的概念與特征
7.1.2 稅務行政復議的管轄權及受理范圍
7.1.3 稅務行政復議機構與復議程序
7.2 稅務行政訴訟
7.2.1 稅務行政訴訟的提起
7.2.2 稅務行政訴訟的受理
7.2.3 稅務機關應訴
7.2.4 訴訟雙方開庭前的準備
7.2.5 人民法院開庭審理
7.2.6 停止具體行政行為的執行
7.2.7 人民法院作出一審判決或裁定
7.2.8 上訴案件的審理判決（二審）
7.2.9 訴訟當事人提出申訴
7.2.10 判決或裁定的執行
　7.3 稅務行政賠償
7.3.1 稅務行政賠償的概念
7.3.2 稅務行政賠償責任的確定條件
7.3.3 稅務行政賠償的范圍
7.3.4 賠償請求人和稅務行政賠償義務機關
7.3.5 稅務行政賠償程序
7.3.6 稅務行政賠償的方式
7.3.7 稅務行政賠償中應注意的有關問題
主題小結
　案例解析
下篇 模擬實訓
　實訓主題1 稅務開業登記技能訓練
　實訓主題2 增值稅一般納稅人認定技能訓練
　實訓主題3 發票管理技能訓練
　實訓主題4 營業稅納稅申報技能訓練
　實訓主題5 增值稅納稅申報技能訓練
附錄1 問題與思考及案例分析
附錄2 稅收征收管理相關法律法規
參考文獻
后記