2017年註冊會計師全國統一考試專用教材：稅法（簡體書）
- ISBN13：9787115439772
- 出版社：人民郵電出版社
- 作者：註冊會計師全國統一考試研究中心 編著
- 裝訂／頁數：平裝／425頁
- 出版日：2017/05/01
商品簡介
《2017年 注冊會計師全國統一考試專用教材 稅法》共14章，第0章為“考綱分析與應試策略”，旨在總結、提煉考試內容的重點及命題方式，為讀者提供全面的復習與應試策略；章至3章主要講解稅法的基本理論，增值稅法，消費稅法，城市維護建設稅法和煙葉稅法，關稅法和船舶噸稅法，資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法，房產稅法、契稅法和土地增值稅法，車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法，企業所得稅法，個人所得稅法，國際稅收，稅收征收管理法，稅務行政法制等內容。在講解的過程中，不僅穿插了針對重要知識點的大量例題、真題及詳細解析，而且章末還安排了過關測試題，幫助讀者在全面學習的基礎上，掌握解題思路和答題技巧。
另外，《2017年 注冊會計師全國統一考試專用教材 稅法》配有題庫版模考與練習光盤，不僅為讀者提供與教材同步的練習題，以及大量的真題、模擬題，還提供與真實機考環境完全一致的模考系統，讀者可以像真實考試一樣在該模考系統中進行登錄、答題、交卷等操作，從而快速熟悉機考環境，避開失分雷區，提高應試能力。
《2017年 注冊會計師全國統一考試專用教材 稅法》適合參加注冊會計師全國統一考試“稅法”科目的讀者自學，亦適合作為各類院校與社會培訓機構的相關教材。
作者簡介
、復旦、首經貿等名校教師，傾注大量精力與心血，匯聚數十年教學經驗，凝聚多年命題經驗，旨為注冊會計師全國統一考試的考生獻上一本嚴謹、準確、詳盡的教材
本書編委會
（按姓氏筆畫排序）
劉仲文首都經濟貿易大學會計學院教授/原副院長/校教學督導專家
池國華東北財經大學會計學院教授/博士生導師
張文賢復旦大學管理學院會計學系教授/博士生導師/原系主任
陳漢文對外經濟貿易大學國際商學院教授、博士生導師
周 虹 中國人民大學財政金融學院 副教授
趙惠芳合肥工業大學財務管理研究所教授/所長
徐光華南京理工大學經濟管理學院會計學系教授/博士生導師/系主任
崔也光首都經濟貿易大學會計學院教授/博士生導師/院長
謝波峰中國人民大學金融與財稅電子化研究所副教授/副所長
樊行健西南財經大學會計學院教授/博士生導師/原副校長
序
目次
第0章 考綱分析與應試策略
節 考試簡介
第二節 考試大綱專家解讀
第三節 應試經驗與技
第四節 學習方法與建議
章稅法總論
節 稅法的概念
第二節 稅法原則
第三節 稅法要素
第四節 稅收立法與我國現行稅法體系
第五節 稅收執法
第六節 稅務機關和納稅人的權利與義務（**）
第七節 國際稅收關系
第2章增值稅法
節 征稅范圍及納稅義務人
一、征稅范圍（*）
二、納稅義務人和扣繳義務人（*）
第二節 一般納稅人、小規模納稅人的資格登記及管理
一、一般納稅人的資格登記及管理（*）
二、小規模納稅人的認定及管理（*）
第三節 稅率與征收率
一、增值稅稅率（**）
二、增值稅征收率（**）
三、兼營行為的稅率選擇（*）
第四節 增值稅的計稅方法
一、一般計稅方法（**）
二、簡單計稅方法（**）
三、扣繳計稅方法（**）
第五節 一般計稅方法應納稅額的計算
一、銷項稅額的計算（***）
二、進項稅額的計算（***）
三、應納稅額的計算（***）
第六節 簡易計稅方法應納稅額的計算
一、應納稅額的計算（**）
二、含稅銷售額的換算（**）
第七節 進口環節增值稅的征收
一、 進口環節增值稅的征收范圍及納稅人（**）
二、進口環節增值稅的適用稅率（**）
三、進口環節增值稅應納稅額的計算（**）
四、進口環節增值稅的管理（*）
第八節 出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅的退（免）稅和征稅
一、 出口貨物、勞務和跨境應稅行為退（免）增值稅基本政策（*）
二、 出口貨物、勞務和跨境應稅服務增值稅退（免）稅政策（**）
三、 出口貨物和勞務及應稅服務增值稅免稅政策（**）
四、 出口貨物、勞務和應稅行為增值稅征稅政策（**）
五、 外國駐華使（領）館及其館員在華購買貨物和服務增值稅退稅管理辦法（*）
六、境外旅客購物離境退稅政策（*）
七、 出口貨物、勞務和應稅行為退（免）稅管理（*）
第九節 稅收優惠
一、 《增值稅暫行條例》規定的免稅項目（**）
二、“營改增”規定的稅收優惠政策（**）
三、 財政部、國家稅務總局規定的其他免征稅項目（**）
四、增值稅起征點的規定（**）
五、其他有關減免稅規定（**）
第十節 征收管理
一、 納稅義務發生的時間、納稅期限和納稅地點（**）
二、增值稅一般納稅人納稅申報辦法（*）
三、增值稅小規模納稅人納稅申報辦法（**）
四、“營改增”匯總納稅管理辦法（**）
第十一節 增值稅發票的使用及管理
一、增值稅專用發票（*）
二、增值稅普通發票（*）
三、增值稅電子普通發票（*）
四、機動車銷售統一發票（*）
五、“營改增”后納稅人發票的使用（**）
六、“營改增”后稅控系統使用問題（**）
過關測試題
一、單選題
二、多選題
三、計算題
第3章 消費稅法
節 納稅義務人與征稅范圍
一、納稅義務人（*）
二、征稅范圍（*）
第二節 稅目與稅率
一、稅目（**）
二、稅率（**）
第三節 計稅依據
一、從價計征（***）
二、從量計征（**）
三、從價從量復合計征（***）
四、計稅依據的特殊規定（***）
第四節 應納稅額的計算
一、生產銷售環節應納消費稅的計算（***）
二、 委托加工環節應稅消費品應納消費稅的計算（***）
三、進口環節應納消費稅的計算（**）
四、已納消費稅扣除的計算（**）
五、消費稅出口退稅的計算（**）
第五節 征收管理
一、納稅義務發生時間（**）
二、納稅期限（**）
三、納稅地點（**）
四、納稅申報（*）
過關測試題
一、單選題
二、多選題
三、計算題
四、綜合題
第4章城市維護建設稅法和煙葉稅法
節 城市維護建設稅法
一、納稅義務人與征稅范圍（*）
二、稅率、計稅依據和應納稅額的計算（**）
三、稅收優惠和征收管理（**）
第二節 煙葉稅法
一、納稅義務人、征稅范圍與稅率（*）
二、應納稅額的計算與征收管理（**）
第三節 教育費附加和地方教育附加
一、 教育費附加和地方教育附加的征收范圍及計稅依據（*）
二、 教育費附加和地方教育附加計征比率（*）
三、 教育費附加和地方教育附加的計算（*）
四、 教育費附加和地方教育附加的減免規定（**）
過關測試題
一、單選題
二、多選題
第5章關稅法和船舶稅法
節 關稅征稅對象與納稅義務人
第二節 關稅進出口稅則
第三節 關稅完稅價格與應納稅額的計算
第四節 關稅減免規定
第五節 關稅征收管理
第六節 船舶噸稅法
過關測試題
第6章資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法
節 資源稅法
第二節 城鎮土地使用稅法
第三節 耕地占用稅法
過關測試題
第7章房產稅法、契稅法和土地增值稅法
節 房產稅法
第二節 契稅法
第三節 土地增值稅
過關測試題
第8章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
節 車輛購置稅法
第二節 車船稅法
第三節 印花稅法
過關測試題
第9章企業所得稅法
節 納稅義務人、征稅對象與稅率
第二節 應納稅所得額的計算
第三節 資產的稅務處理
第四節 資產損失稅前扣除的所得稅處理
第五節 企業重組的所得稅處理
第六節 稅收優惠
第七節 應納稅額的計算
第八節 源泉扣繳
第九節 征收管理
過關測試題
0章個人所得稅法
節 納稅義務人與征稅范圍
第二節 稅率與應納稅所得額的確定
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 境外所得的稅額扣除（***）
第六節 征收管理
過關測試題
1章 國際稅收
節 國際稅收協定
第二節 非居民企業稅收管理
第三節 境外所得稅收管理
第四節 國際避稅與反避稅
第五節 轉讓定價
過關測試題
2章 稅收征收管理法
節 稅收征收管理法概述
第二節 稅務管理
第三節 稅款征收
第四節 稅務檢查
第五節 法律責任
第六節 納稅試行辦法
第七節 納稅信用管理
過關測試題
3章 稅務行政法制
節 稅務行政處罰
第二節 稅務行政復議
第三節 稅務行政訴訟
過關測試題
附錄過關測試題參考答案與解析
第 1 章 稅法總論
第 2 章 增值稅法
第 3 章消費稅法
第 4 章城市維護建設稅法和煙葉稅法
第 5 章 關稅法和船舶噸稅法
第 6 章 資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法
第 7 章 房產稅法、契稅法和土地增值稅法
第 8 章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第 9 章企業所得稅法
第 10 章個人所得稅法
第 11 章國際稅收
第 12章稅收征收管理法
第 13 章稅務行政法制
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