稅法（簡體書）

本書分為三部分：第一部分（1章）簡單介紹了稅法的基本知識，包括稅法的概念、稅收法律關係、稅法的構成要素和我國現行稅法體系等內容；第二部分稅收實體法（2～12章），重點介紹了我國現行主要稅種的基本要素、應納稅額的計算、稅收優惠以及納稅申報與繳納；第三部分稅收程序法（13章、l4章），主要介紹了《中華人民共和國稅收徵收管理法》的內容和稅收行政法制的內容。
本書的編寫主要體現了兩個特點。一是內容全面系統，體系科學合理。本書以最新的理論知識和法律制度為基礎，對我國現行的稅收法律制度進行了系統介紹，分章介紹各稅種的基本法律要素、應納稅額的計算和徵收管理，使體例更具科學性和合理性。二是側重實務操作，理論聯系實際。本書對稅收基本原理、概念的介紹和闡述力求清晰、詳略得當，并按照精練、實用的總體要求，以“必需”和“夠用”為原則安排內容，強化了應用性、實踐性和可操作性，注重鍛煉學生的實務操作能力。
本書可作為高等職業院校財經、會計、稅收等經濟管理類專業相關課程的教學用書，也可供財政稅務人員、企業管理人員和會計人員參考使用。

第一章　稅法概述
第一節 稅收與稅法
一、稅收的概念與特徵
二、稅法的概念
三、我國稅收的立法原則
四、稅法的分類
五、稅法的作用
第二節 稅收法律關係
一、稅收法律關係的概念與特徵
二、稅收法律關係的構成
第三節 稅法的要素
一、納稅義務人
二、課稅對象
三、稅率
四、納稅環節
五、納稅期限
六、納稅地點
七、稅收優惠
八、稅收法律責任
第四節 我國現行稅法體系
一、我國現行稅法體系的內容
二、稅務機構設置和稅收征管范圍的劃分
本章小結
思考與練習
第二章　增值稅法律制度
第一節 增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的征稅范圍
三、增值稅的納稅人
四、增值稅的稅率
第二節 增值稅應納稅額的計算
一、增值稅銷項稅額的計算
二、增值稅進項稅額的計算
三、增值稅應納稅額的計算
四、小規模納稅人及其他按簡易辦法計算應納稅額的增值稅計算
五、進口貨物應納稅額的計算
　第三節 出口貨物退(免)稅
一、出口貨物退(免)稅的范圍
二、出口貨物的退稅率
三、出口貨物退稅的計算
　第四節 增值稅的徵收管理
一、增值稅的起征點
二、增值稅納稅義務發生的時間
三、增值稅納稅期限
四、增值稅納稅地點
五、增值稅專用發票管理
本章小結
思考與練習
第三章　消費稅法律制度
第一節 消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
三、消費稅的納稅人
四、消費稅的征稅范圍
五、消費稅的稅目
六、消費稅的稅率
第二節 消費稅應納稅額的計算
一、從價定率計算方法
二、從量定額計算方法
三、從價定率和從量定額復合計算方法
四、計稅依據的特殊規定
五、外購應稅消費品已納稅款的扣除
　第三節 自產自用應稅消費品應納稅額的計算
一、用于連續生產應稅消費品的含義
……
第四章　營業稅法律制度
第五章　關稅法律制度
第六章　企業所得稅法律制度
第七章　個人所得稅法律制度
第八章　房產稅、契稅、車船稅法律制度
第九章　土地增值稅法律制度
第十章　印花稅法制制度
第十一章　資源稅法律制度
第十二章　城鎮土地使用稅、城鎮維護建設稅法律制度
第十三章　稅收徵收管理法律制度
第十四章　稅務行政法制
參考文獻