銷售業務納稅籌劃操作實務（簡體書）

作者與一百多個大型企業和企業集團的總經理、財務總監和其他經營主管一起探討銷售環節的涉稅風險的防范和合理避稅的籌劃策略，從而形成了本書所述的一整套操作思路和方法，包括稅收籌劃概述、銷售額的確認、視同銷售的稅務處理、混合銷售及兼營行為的征稅問題、特殊銷售行為的稅收待遇、異地銷售與賬外經營、價外費用的涉稅處理、連鎖經營的稅收籌劃、代銷方式的稅收分析、銷售時間確認的籌劃、促銷業務的涉稅分析、采購業務的稅收分析、農產品的涉稅問題、專業發票使用方法及要求、集團公司的營銷運籌、商貿企業的涉稅管理、所得稅年終匯繳新辦法、新企業所得稅申報表分析。本書參考的政策新、實用性強，并列舉了大量案例。 本書既可以作為企業老板、財會人員、注冊會計師、注冊稅務師、經營主管及銷售人員的案頭書，也可以作為大專院校財稅專業營銷專業師生的參考資料。

莊粉榮：工程師、高級經濟師、高級會計師，財稅研究員，中央財大客座教授，注冊稅務師，全國著名稅收策劃專家。現有著作21部，其中個人涉稅專著12部，多部專著被中山大學等10多家重點高校選為MBA和MPAcc教材。莊粉榮的稅收籌劃理論在理論界獨樹一幟。多家稅收籌劃網絡評價其為“十大稅收籌劃專家”、“中國稅收籌劃理論奠基人之一”。曾查處過近1000個涉稅案件，為60多家企業實施過100多個籌劃方案。被財務咨詢市場評價為：“中國稅收籌劃方案設計第一人”。 莊粉榮先生以綜合籌劃服務見長，能夠結合企業設立、資金籌措、市場營銷、內部管理等多方面業務的涉稅問題進行綜合籌劃和分析，擅長于企業合并、分立、資產（債務）重組、集團資產整合、包裝上市等事項的稅收籌劃業務。是全國為數不多的理論與實踐結合得比較完美的專家之一。

前言
第一章 稅收籌劃概述
第一節 稅收籌劃的概念
第二節 稅收籌劃的分類
第三節 目前我國稅收籌劃的現狀
第四節 稅收籌劃的要求
第二章 銷售額的確認
第一節 銷售額確定的具體方法
第二節 銷售行為的確認
第三節 征免政策對銷售額的影響
第四節 銷售業務中會計與稅法差異
第五節 包裝物計稅的確認要點
第六節 銷售環節 的納稅籌劃實例
第三章 視同銷售的稅務處理
第一節 視同銷售業務的賬務處理
第二節 進項稅額轉出與視同銷售的處理
第三節 幾種特殊事項的稅務處理
第四章 混合銷售及兼營行為的征稅問題
第一節 混合銷售及兼營業務的政策分析
第二節 納稅人對混合銷售業務的認識誤區
第三節 混合銷售業務的籌劃思路
第五章 特殊銷售行為的稅收待遇
第一節 以物易物計稅的確認
第二節 平銷業務的稅務處理
第三節 商業企業向供應商收取費用
第四節 平銷與進場費如何區別
第五節 其他銷售方式的選擇
第六章 異地銷售與賬外經營
第一節 異地銷售的稅收籌劃
第二節 賬外經營的稅務處理分析
第三節 “存根聯滯留票”的涉稅分析
第七章 價外費用的涉稅處理
第一節 會員費的涉稅處理
第二節 價外費用的稅務確認
第三節 一次性收費的籌劃方法
第四節 部分行政性收費的政策分析
第五節 會員費收入的籌劃方法
第八章 連鎖經營的稅收籌劃
第一節 連鎖經營的稅收政策
第二節 統一納稅應區別對待
第三節 連鎖經營相關業務籌劃
第九章 代銷方式的稅收分析
第一節 代銷業務的操作基礎
第二節 代銷新問題的稅收分析
第三節 典型稅收籌劃案例分析
第十章 銷售時間確認的籌劃
第一節 銷售實現的稅法規定
第二節 銷售合同明確納稅義務的差別
第三節 稅法與會計差異的調整
第十一章 促銷業務的涉稅分析
第一節 商業企業促銷稅收問題的調查
第二節 促銷精典案例分析
第三節 其他促銷案例
第十二章 采購業務的稅收分析
第一節 價格平衡點分析
第二節 免稅企業的采購策略
第三節 應稅企業采購對象選擇
第十三章 農產品的涉稅問題
第一節 農產品的確認
第二節 農產品的涉稅處理
第三節 農產品收購票據的使用方法
第四節 外出收購農產品涉稅的手續
第五節 農產品的納稅籌劃
第十四章 專用發票使用方法及要求
第一節 發票開具和使用的規定
第二節 最新增值稅發票使用規定解讀
第三節 虛開發票善意取得的判別
第四節 稅務機關代開發票問題分析
第五節 發票的日常管理問題處理
第十五章 集團公司的營銷運籌
第一節 集團銷售的策劃思路
第二節 跨境業務的交叉運作
第三節 避稅調整舉例
第四節 集團管理費用籌劃分析
第十六章 商貿企業的涉稅管理
第一節 增值稅一般納稅人的認定
第二節 新辦商貿企業的稅務管理
第三節 商貿企業涉稅風險分析
第十七章 所得稅年終匯繳新辦法
第一節 企業所得稅匯繳的辦法
第二節 企業匯算清繳工作要點
第三節 匯繳結算過程中的主要事項
第四節 匯總納稅企業怎樣匯算清繳
第十八章 新企業所得稅申報表分析
第一節 納稅申報表調整原因
第二節 新申報表的變化內容
第三節 申報表各項計算口徑分析
第四節 財務報表編制提示