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《稅法要點隨身記》由財政部中國財經出版傳媒集團組編

《稅法》由中國註冊會計師協會組織編寫

本書是由海關稅收征管方面的資深業務專家編寫的通關實效性指導手冊，收錄了2024年進出口商品在進出口環節的各項稅率，通欄查詢方式展示進口關稅、增值消費稅、出口退稅、協定稅率、特惠稅率等內容，同時應全國通關一體化改革的需要，實時收錄了稅收征管方式改革的相關公告，並增列10位商品編碼(中英文對照)、應徵進口反傾銷反補貼稅產品清單等全面的商品屬性信息。內容完整、全面、實用，是關企工作人員的推薦工具書。

本書分為基礎和實務兩大板塊。基礎部分講解基礎理論；實務部分按照課稅對象的性質，分別講解商品與勞務稅、所得稅、財產稅以及行為稅。第5版具有以下特點：（1）突出重點和難點。每個重要知識點都與註冊會計師考試、稅務師考試的真題相關聯，揭示了稅收業務知識的重點和難點，清晰實用。（2）強調實操性和時效性。本書每一個知識點都與稅收法規相關聯，並且採用截至2023年11月30日的最新有效的稅收文件。（3）強化歸納與總結。一改現有教材大多簡單羅列的弊端，本書多用圖表、特別提示等方式歸納、總結和簡化，幫助讀者迅速掌握知識點。（4）具有應試指導價值。本書吸納了最新的註冊會計師考試“稅法”以及稅務師考試“稅法 (一)”和“稅法 (二)”的真題。

全書共分為八章。第一章，培養適格納稅人在財稅法治建設的重要意義; 第二章為適格納稅人的具體內涵與三大層次；第三章為適格納稅人的能力與應然要求；第四章為適格納稅人的能力現狀與反思；第五章為從稅收宣傳到納稅人教育：適格納稅人的培育方式及其路徑；第六章為稅務代理、納稅人協會等改革與適格納稅人的能力建設；第七章為稅收征管中的適格納稅人及其完善；第八章為法治教育體系中的適格納稅人及其完善。

《稅法習題集》每章由“能力目標”“知識體系”“技能訓練”“實戰演練”構成，其中，“技能訓練”包括單項選擇題、多項選擇題、判斷題、不定項選擇題、計算題，“實戰演練”實際上屬￿綜合題或者實訓題。《稅法習題集》除了每章的習題以外，還有兩套模擬試題。《稅法習題集》中的一部分習題為註冊會計師考試《稅法》科目、稅務師考試《稅法(Ⅰ)》《稅法(Ⅱ)》科目、全國會計專業技術資格考試《經濟法基礎》科目的歷年真題(在本書中已按照最新稅法做了改編)，學生通過練習，可以在一定程度上對上述證書考試課程有一個整體瞭解。《稅法習題集》的最後是全書習題的參考答案及解析，還有《稅法》(第7版)教材的“技能訓練”和“實戰演練”的參考答案及解析。

本書是國內首本從家族治理視角談境內外財富管理法稅事項的著作。從全球視野出發，分析家族面臨的稅收法律環境，從美國的FATCA、經合組織的CRS、以及國際反避稅到中國的相關稅收配套措施，分析了家族企業和個人面臨的稅務和法律風險，並結合國內相關稅法針對家族境內資產提出了防範稅收風險的解決方案，也對全球主要移民國家的相關稅收制度作了分析，最後從家族身份與財富整體稅收規劃視角為高淨值家族提出了海內外稅收風險防範和解決方案。本書依據境內外稅收法律制度，靈活運用多種財富管理工具，如大額保單、家族信託、保險金信託，助力家族防範稅收風險，實現家企和諧、基業長青！ 本書採取了邏輯嚴謹但通俗易懂的文字風格，穿插了40多個易於理解和操作涉稅案例，適合高淨值家族個人、家族辦公室、私人銀行、信託公司、保險公司、第三方財富管理機構、律師事務所、會計師事務所等行業人士閱讀，也適合國內高等院校金融、財稅、法律等專業的師生學習參考。

全書共分十章：第一章緒論闡述研究背景、研究意義，研究背景與創新之處。第二、三、四、五章分析信托與信托稅收法律制度的現狀，嘗試構建和完善我國信托所得稅法律制度、信托流轉稅法律制度、其他涉信托稅收制度並對未來可能開征的信托遺產稅制度進行展望。第六章與第七章分析信托避稅和信托重復征稅現象並提出防範對策，實質課稅原則是構建信托反避稅制度的基礎，也是克服重復課稅困境的對症良藥。第八章力圖通過設計合理的稅收激勵制度支持並推動慈善信托的發展；第九章探討CRS與新《個人所得稅法》背景下的家族財富傳承；第十章審視房地產投資信托基金課稅規則並提出制度優化建議。

《放眼看世界，舉案說稅法》可謂是一百余篇國際稅收案例小“工筆”，用淺顯生動的語言，將國際稅收化作鮮活的故事娓娓道來。 在避稅港設立空殼公司就能避稅嗎？境外代表處為何變成“走出去”企業的稅務軟肋？你喝的可樂裡暗藏著什麼樣的轉讓定價安排？麥當勞如何把避稅做成了逃稅？跨境直播在哪裡繳稅？跨境電商是否需要在美國繳納銷售稅？怎樣通過優化價值鏈來應對貿易戰？美國稅局如何放水養魚，秋後算帳？ 書中的每一個案例都為讀者立體地呈現了多個國際稅收知識點，案例後面的擴展閱讀再從這些知識點出發向外延伸，盡力為讀者構建完整的知識體系。願本書既作前車之鑒，助力“走出去”企業避開稅務漩渦，揚帆遠航；又為後事之師，陪伴國際化的稅務人才茁壯成長。