國家稅收(經濟管理類課程教材‧稅收系列)（簡體書）

本教材的編寫立足於最新稅收法規和稅收理論成果，注重稅收理論與稅收實務的結合。全書共十五章，主要包括稅收理論、現行稅制和稅收徵收管理三部分內容。稅收理論部分包括第一章緒論和第二章稅收制度的構成要素與稅收分類。現行稅制部分包括第三章至第十四章，詳細地介紹了中國現行稅種的理論和計算，對納稅人科學運用稅法，準確計算與繳納應納稅額具有指導作用。稅收徵收管理部分包括第十五章，具體分為《稅收徵收管理法》概述、稅務管理、納稅申報、稅款徵收、稅收保全、稅收強制執行和稅務檢查等內容。 本教材適用於高等院校本科類的會計學專業、財務管理專業、經濟學專業、財政專業、金融保險專業、工商管理專業、 公共管理專業的學生使用。本教材內容涵蓋稅收工作的各個領域，內容全面，通俗易懂，具有廣泛的適用性，也可以作為 企業會計人員、辦稅人員、稅務幹部培訓、自學的參考資料。

第一章 緒論 /1第一節 稅收的產生與發展/1 第二節 稅收的特點/6 第三節 稅收與經濟的關係/8 第四節 稅收原則、稅收職能與稅收效應/9 第五節 稅收負擔與稅負轉嫁/14 第二章 稅收制度的構成要素與稅收分類 /19 第一節 稅收制度/19 第二節 稅收分類/22 第三章 增值稅 /26第一節 增值稅概述/26 第二節 增值稅的納稅義務人、稅率和徵收率/39 第三節 應納稅額的計算/44 第四節 增值稅的退（免）稅/58 第五節 增值稅的稅收優惠/64 第六節 增值稅的徵收管理/69 第七節 增值稅專用發票的管理/71 第四章 消費稅 /79 第一節 消費稅概述/79第二節 消費稅納稅義務人、徵收範圍、稅目及稅率/80 第三節 消費稅計稅依據/89 第四節 消費稅應納稅額的計算/92 第五節 消費稅的稅收優惠/97 第六節 徵收管理/99 第五章 城市維護建設稅及教育費附加 /104 第一節 城市維護建設稅/104 第二節 教育費附加/107 第六章 關稅 /112 第一節 關稅概述/112 第二節關稅的納稅義務人、徵稅對象和稅率/116 第三節關稅應納稅額的計算/119 第四節關稅的稅收優惠/124 第五節關稅的徵收管理/125 第七章 企業所得稅 /131 第一節 企業所得稅概述/131 第二節 企業所得稅納稅義務人、徵稅對象和稅率/133 第三節 企業所得稅應納稅所得額的計算/135 第四節 企業所得稅應納稅額的計算/151 第五節 企業所得稅稅收優惠/159 第六節 企業所得稅徵收管理/168 第八章 個人所得稅 /177 第一節 個人所得稅概述/177 第二節 個人所得稅納稅義務人、徵稅範圍和稅率/180 第三節 個人所得稅應納稅所得額及應納稅額的計算/188 第四節 個人所得稅稅收優惠/202 第五節 個人所得稅徵收管理/204 第九章 印花稅 /212 第一節 印花稅概述/212 第二節 印花稅的計算/217 第三節 印花稅的稅收優惠和徵收管理/221 第十章 土地增值稅 /228 第一節 土地增值稅概述/228 第二節 土地增值稅的計算/231 第三節 土地增值稅的稅收優惠和徵收管理/235 第十一章 資源稅 /241 第一節 資源稅概述/241 第二節 資源稅計算/243 第三節 資源稅的稅收優惠和徵收管理/249 第十二章 環境保護稅 /255 第一節 環境保護稅概述/255 第二節 環境保護稅納稅義務人、稅目、稅率和計稅依據/257 第三節 環境保護稅應納稅額的計算/264 第四節 環境保護稅的稅收優惠和徵收管理/268 第十三章 房產稅、契稅和車輛購置稅 /272 第一節 房產稅/272 第二節 契稅/277 第三節 車輛購置稅/282 第十四章 車船稅、城鎮土地使用稅和耕地佔用稅 /293 第一節 車船稅/293 第二節 城鎮土地使用稅/296 第三節 耕地佔用稅/299 第十五章 稅收徵收管理法 /305第一節《稅收徵收管理法》概述/305 第二節 稅務管理/307 第三節 納稅申報和稅款徵收/316 第四節 稅收保全與稅收強制執行/323 第五節 稅務檢查/327 參考文獻 /333