稅法(第7版)（簡體書）

《稅法》自2001年8月出版以來,作為普通高等教育“十一五”國家級規劃教材和 “十二五”職業教育國家級規劃教材,獲得了廣大讀者的認可和厚愛。
為進一步適應社會經濟發展的新形勢與要求,在經濟新常態和供給側改革背景下，我國繼續實施積極財政政策,進行結構性減稅改革,完善地方稅收體系，如2016年5月起全面推開營業稅改征增值稅試點工作，消費稅、關稅、所得稅和資源稅等相關稅種,以及稅收徵收管理和稅務行政管理等法律制度也有新的調整與改革,因此《稅法》(第六版)一書的部分內容已不適應新稅法的要求,有必要重新修訂至第七版。本次教材的修訂,保持了2014年（第六版）教材的體系與結構,主要修訂內容包括:(1)根據全面推開營業稅改征增值稅試點等規定,對第2章增值稅法的徵稅範圍、納稅人、稅率和稅收優惠等基本法律，以及計稅管理等內容進行了相應的修改，同時刪去第3章營業稅法的全部內容。
(2)根據有關消費稅和關稅最新的法律制度,對第3章消費稅法中的稅目、稅率、納稅環節、稅收優惠和計稅管理等內容進行了相應的修改；對第4章關稅法中的稅則與稅率進行了相應修改。
(3)根據有關所得稅最新的法律制度,對第5章企業所得稅法中的優惠政策和計稅管理，第6章個人所得稅法中的減免稅專案和計稅管理等內容作了一定的修改。
(4)根據資源稅及其他小稅種相關法律制度,修改了第7章資源稅稅法中的資源稅的徵稅範圍、稅率、稅收優惠和計稅管理等內容，對第7章和第8章其他各稅稅法也進行了適當修改。
(5)根據稅收徵收管理和稅務行政管理等法律制度，對第9章稅收徵收管理法和第10章稅務行政管理法等相應內容進行了適當修改。
(6)本次修訂過程中,還對全書的“學習目標”“案例導引”“知識窗”“案例窗”“課堂訓練”“本章小結” “複習思考”欄目內容,以及各稅納稅申報表和相關表格資料作了適當的增刪與修正,同時更新各稅收入、增長及占全國稅收比重的情況。
本書所引用的稅收法律制度截止到2016年5月末,實際運用時以新規定為准。
為便於讀者更好地學習和熟悉稅法,進一步理解和掌握本教材的內容,我們又重新修訂了《稅法習題與解答》(第七版)一書。

第1 章稅法基礎理論/ 1學習目標/ 1案例導引/ 11.1 稅收的概念/ 21.2 稅法基礎/ 51.3 稅法要素/ 91.4 稅收立法/ 151.5 稅法體系/ 20本章小結/ 24關鍵概念/ 25複習思考題/ 25第2 章流轉稅稅法——增值稅法/ 26學習目標/ 26案例導引/ 262.1 增值稅基礎知識/ 272.2 增值稅基本法律/ 322.3 增值稅計稅管理/ 452.4 增值稅出口退稅/ 67本章小結/ 73關鍵概念/ 74複習思考題/ 74第3 章流轉稅稅法——消費稅法/ 75學習目標/ 75案例導引/ 753.1 消費稅基礎知識/ 763.2 消費稅基本法律/ 773.3 消費稅計稅管理/ 84本章小結/ 97關鍵概念/ 97複習思考題/ 97第4 章流轉稅稅法——關稅法和船舶噸稅法/ 98學習目標/ 98案例導引/ 984.1 關稅基礎知識/ 994.2 關稅基本法律/ 1024.3 關稅計稅管理/ 1064.4 船舶噸稅法/ 112本章小結/ 114關鍵概念/ 115複習思考題/ 115第5 章所得稅稅法——企業所得稅法/ 116學習目標/ 116案例導引/ 1165.1 企業所得稅基礎知識/ 1175.2 企業所得稅基本法律/ 1195.3 企業所得稅計稅管理/ 125本章小結/ 142關鍵概念/ 143複習思考題/ 143第6 章所得稅稅法——個人所得稅法/ 144學習目標/ 144案例導引/ 1446.1 個人所得稅基礎知識/ 1456.2 個人所得稅基本法律/ 1476.3 個人所得稅計稅管理/ 154本章小結/ 175關鍵概念/ 176複習思考題/ 176第7 章資源稅稅法/ 177學習目標/ 177案例導引/ 1777.1 資源稅法/ 1777.2 城鎮土地使用稅法/ 1857.3 耕地佔用稅法/ 1927.4 土地增值稅法/ 196本章小結/ 204關鍵概念/ 205複習思考題/ 205第8 章其他各稅稅法/ 206學習目標/ 206案例導引/ 2068.1 財產稅稅法/ 2078.2 行為目的稅稅法/ 2268.3 煙葉稅法/ 2438.4 非稅徵收制度/ 244本章小結/ 249關鍵概念/ 250複習思考題/ 250第9 章稅收徵收管理法/ 251學習目標/ 251案例導引/ 2519.1 稅務管理/ 2529.2 稅款征收/ 2649.3 納稅評估/2719.4 稅務檢查/ 2749.5 違法處理/ 2779.6 稅務文書/ 284本章小結/ 285關鍵概念/ 286複習思考題/ 286第10 章稅務行政管理法/ 287學習目標/ 287案例導引/ 28710.1 稅收管理體制/ 28810.2 稅務行政處罰/ 29110.3 稅務行政爭訟/ 29410.4 稅務行政賠償/ 307本章小結/ 312關鍵概念/ 312複習思考題/ 313主要參考文獻/ 314