稅法（簡體書）

本書是根據最新的（截至2016年7月）稅收法規編寫的。根據稅法課程的特點，採用理論與實踐相結合的方法，從稅法基本理論、稅收實體法、稅收程式法三個方面，較系統地闡述了我國現行稅收體系的基本內容。全書分為三大部分，共十二章內容。其中第一部分（即第一章）為稅法基本理論，是全書的理論基礎；第二部分是稅收實體法，按課稅物件進行分類，包括第二章至第十章，主要闡述了流轉稅、城市維護建設稅和教育費附加、資源稅、財產稅、行為目的稅、所得稅的具體法律規定；第三部分（即第十一章）是稅收程式法。
本書既可作為高等院校經濟管理類各專業的本專科教材和教學參考讀物，也可作為財務人員、稅務人員等的培訓教材，以及備考註冊會計師、稅務師等職業資格考試的參考書。

第一章稅法概論（1）
第一節稅法概述（1）
第二節稅收實體法的構成要素（9）
第三節我國現行稅法體系（16）
案例與點評（17）
本章小結（19）
思考與練習題（19）









第二章增值稅法（22）
第一節增值稅概述（23）
第二節 徵稅範圍及納稅義務人（27）
第三節增值稅的稅率與徵收率（41）
第四節增值稅的計稅方法的一般規定（46）
第五節一般計稅方法應納稅額的計算（47）
第六節簡易計稅方法應納稅額的計算（64）
第七節進口貨物應納稅額的計算（65）
第八節出口貨物、勞務和跨境應稅行為的退（免）稅（67）
第九節增值稅的稅收優惠（75）
第十節增值稅的徵收管理（85）
第十一節增值稅專用發票的使用及管理（87）
案例與點評（92）
本章小結（94）
思考與練習題（95）






第三章消費稅法（101）
第一節消費稅概述（101）
第二節納稅義務人及徵稅範圍（102）
第三節稅目及稅率（104）
第四節 計稅依據（108）
第五節應納稅額的計算（111）
第六節徵收管理（120）
案例與點評（122）
本章小結（123）
思考與練習題（124）






第四章城市維護建設稅和教育費附加（128）
第一節 城市維護建設稅（128）
第二節教育費附加和地方教育費附加（131）
案例與點評（132）
本章小結（132）
思考與練習題（133）











第五章關稅法（135）
第一節關稅概述（136）
第二節關稅的徵稅對象和納稅義務人（140）
第三節進出口稅則（141）
第四節原產地規定（144）
第五節關稅完稅價格（145）
第六節應納稅額的計算（152）
第七節關稅減免（154）
第八節關稅徵收管理（157）
第九節船舶噸稅（159）
案例與點評（162）
本章小結（164）
思考與練習題（164）






第六章資源類稅法（168）
第一節資源類稅法概述（168）
第二節資源稅（169）
第三節城鎮土地使用稅（178）
第四節耕地佔用稅（181）
第五節土地增值稅（184）
案例與點評（192）
本章小結（195）
思考與練習題（195）






第七章財產類稅法（199）
第一節財產稅概述（199）
第二節房產稅（200）
第三節契稅（204）
第四節車船稅（209）
案例與點評（214）
本章小結（215）
思考與練習題（215）






第八章行為目的類稅法（219）
第一節行為目的稅概述（219）
第二節印花稅（220）
第三節車輛購置稅（229）
第四節煙葉稅法（235）
案例與點評（236）
本章小結（238）
思考與練習題（238）






第九章企業所得稅法（241）
第一節企業所得稅概述（242）
第二節納稅義務人、徵稅物件和稅率（243）
第三節應納稅所得額的確定（245）
第四節資產的稅務處理（262）
第五節稅收優惠（268）
第六節應納稅額的計算（276）
第七節徵收管理（280）
案例與點評（282）
本章小結（284）
思考與練習題（284）






第十章個人所得稅法（290）
第一節個人所得稅概述（290）
第二節納稅義務人和徵稅範圍（292）
第三節稅率（298）
第四節應納稅所得額的確定（300）
第五節應納稅額的計算（302）
第六節稅收優惠（316）
第七節徵收管理（318）
本章小結（321）
案例與點評（321）
思考與練習題（323）





第十一章稅收徵收管理法（327）
第一節稅收徵收管理法概述（328）
第二節稅務管理（330）
第三節稅款徵收（339）
第四節稅務檢查（347）
第五節稅收法律責任（349）
案例與點評（354）
本章小結（356）
思考與練習題（356）




參考文獻（360）