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目次
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本教材為普通高等教育“十二五”規劃教材之一，體系上分設三編，共十五章。編為“稅法基本原理”，對稅法體系中的基本范疇、基本原則、法律淵源、稅法要素、國家稅權、納稅人權利以及稅法的產生和發展等基本內容進行了全面的闡述，為獨著研習稅法提供基礎理論的支撐。第二編為“稅收實體法律制度”，將我國現行有效的18個稅種分為流轉稅、所得稅、財產稅、行為稅、資源與土地稅五個類別，按照稅法要素的體系進行了深入淺出的介紹。第三編為“稅收征收管理法律制度”，主要介紹我國稅務管理制度、稅款征收制度、稅務代理制度等基本內容。
本教材在內容上強調性，以國內通說為寫作依據，力求觀點準確鮮明；在體系上強調全面性，依據現行有效的法律法規，對我國稅制結構進行了系統的闡述，體系清晰完整；在寫作風格上注重可讀性、趣味性與啟發性，設置了“稅法適用”、“學術前沿”、“延展閱讀”、“深度閱讀”、“問題與思考”等知識欄目，提供了大量的助讀材料和閱讀索引，幫助讀者在生動鮮活的案例和深入淺出的實例中理解和掌握稅法學的基本原理與制度規則。
本教材在內容上強調性，以國內通說為寫作依據，力求觀點準確鮮明；在體系上強調全面性，依據現行有效的法律法規，對我國稅制結構進行了系統的闡述，體系清晰完整；在寫作風格上注重可讀性、趣味性與啟發性，設置了“稅法適用”、“學術前沿”、“延展閱讀”、“深度閱讀”、“問題與思考”等知識欄目，提供了大量的助讀材料和閱讀索引，幫助讀者在生動鮮活的案例和深入淺出的實例中理解和掌握稅法學的基本原理與制度規則。
作者簡介
徐孟洲，湖南益陽人，法學博士，中國人民大學法學院教授、博士生導師，中國人民大學財稅法研究所所長。曾擔任中國法學會財稅法學研究會副會長，現兼任中國銀行法學研究會副會長、中國經濟法學研究會監事長、國家審計署法律顧問、北京市經濟法學會會長等社會職務。主持國家社科基金“財稅法律制度改革與完善研究”、“逆周期金融宏觀審慎管理法律問題研究”和教育部“財政轉移付立法問題研究”等多項、省部級科研項目，出版《財稅法律制度改革與完善研究》、《中國稅收執法基本問題》、《稅法原理》、《稅法學》等專著和教材，參與我國《預算法》、《個人所得稅法》、《企業所得稅法》、《稅收征收管理法》、、《財政轉移支付法》等多部法律的起草、修訂和論證工作。
徐陽光，湖南平江人，法學博士、博士后，中國人民大學法學院副教授、碩士生導師，中國人民大學財稅法研究所副所長，兼任中國財稅法學研究會副秘書長、北京市破產法學會副會長兼秘書長、北京大學財經法研究中心預算法研究室主任等社會職務。主持國家社科基金“政府間財政關系之法治化研究——以財政轉移支付立法為重點”、“破產法視野中的財稅問題研究”和司法部“預算法修改與預算國家的構建研究”等多項、省部級科研項目，出版《財政轉移支付制度的法學解析》等著作數部，參與我國《財政轉移支付法》、《稅收征收管理法》、《個人所得稅法》等多部法律的起草、修訂和論證工作。
徐陽光，湖南平江人，法學博士、博士后，中國人民大學法學院副教授、碩士生導師，中國人民大學財稅法研究所副所長，兼任中國財稅法學研究會副秘書長、北京市破產法學會副會長兼秘書長、北京大學財經法研究中心預算法研究室主任等社會職務。主持國家社科基金“政府間財政關系之法治化研究——以財政轉移支付立法為重點”、“破產法視野中的財稅問題研究”和司法部“預算法修改與預算國家的構建研究”等多項、省部級科研項目，出版《財政轉移支付制度的法學解析》等著作數部，參與我國《財政轉移支付法》、《稅收征收管理法》、《個人所得稅法》等多部法律的起草、修訂和論證工作。
目次
目錄
編 稅法基本原理
章 稅與稅法
節 稅的概念和根據
第二節 稅法的概念和調整對象
第三節 稅法的價值和理念
第四節 稅法的地位
第五節 稅法的功能與作用
第二章 稅法要素和稅法淵源體系
節 稅法要素的含義與種類
第二節 稅法行為規范
第三節 稅法基本原則
第四節 稅法淵源
第五節 稅法體系
第三章 國家稅權與納稅人權利
節 稅收法律關系
第二節 稅權的概念和基本權能
第三節 稅收管轄權
第四節 納稅人權利
第四章 稅法的產生與發展
節 中國古代稅法的產生和歷史沿革
第二節 外國現代稅法的產生和演變
第三節 中華人民共和國稅法制度的建立和發展
第二編 稅收實體法制度
第五章 增值稅法制度
節 增值稅法概述
第二節 增值稅的納稅主體
第三節 增值稅的征稅范圍
第四節 增值稅的稅率
第五節 增值稅應納稅額的計算
第六節 增值稅的優惠和出口貨物退（免）稅
第七節 增值稅的納稅地點和納稅期限
第八節 營業稅改征增值稅試點方案
第六章 消費稅法制度
節 消費稅法概述
第二節 消費稅的納稅主體和征稅范圍
第三節 消費稅的稅目與稅率
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的征收管理制度
第七章 營業稅法制度
節 營業稅法概述
第二節 營業稅的納稅主體與征稅范圍
第三節 營業稅的稅目和稅率
第四節 營業稅應納稅額的計算
第五節 營業稅法規定的稅收優惠
第六節 營業稅法規定的稅收征管
第八章 關稅法律制度
節 關稅法制度概述
第二節 進出口關稅制度
第三節 船舶噸稅制度
第九章 個人所得稅法律制度
節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅的納稅主體
第三節 個人所得稅的征稅對象與稅率
第四節 個人所得稅的應納稅額計算
第五節 個人所得稅法規定的稅收優惠制度
第六節 個人所得稅法的扣減和納稅申報制度
第十章 企業所得稅法律制度
節 企業所得稅法概述
第二節 企業所得稅法的產生和發展
第三節 企業所得稅的納稅主體和征稅對象
第四節 企業所得稅的稅率和應納稅額的計算
第五節 企業所得稅法規定的稅收優惠
編 稅法基本原理
章 稅與稅法
節 稅的概念和根據
第二節 稅法的概念和調整對象
第三節 稅法的價值和理念
第四節 稅法的地位
第五節 稅法的功能與作用
第二章 稅法要素和稅法淵源體系
節 稅法要素的含義與種類
第二節 稅法行為規范
第三節 稅法基本原則
第四節 稅法淵源
第五節 稅法體系
第三章 國家稅權與納稅人權利
節 稅收法律關系
第二節 稅權的概念和基本權能
第三節 稅收管轄權
第四節 納稅人權利
第四章 稅法的產生與發展
節 中國古代稅法的產生和歷史沿革
第二節 外國現代稅法的產生和演變
第三節 中華人民共和國稅法制度的建立和發展
第二編 稅收實體法制度
第五章 增值稅法制度
節 增值稅法概述
第二節 增值稅的納稅主體
第三節 增值稅的征稅范圍
第四節 增值稅的稅率
第五節 增值稅應納稅額的計算
第六節 增值稅的優惠和出口貨物退（免）稅
第七節 增值稅的納稅地點和納稅期限
第八節 營業稅改征增值稅試點方案
第六章 消費稅法制度
節 消費稅法概述
第二節 消費稅的納稅主體和征稅范圍
第三節 消費稅的稅目與稅率
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的征收管理制度
第七章 營業稅法制度
節 營業稅法概述
第二節 營業稅的納稅主體與征稅范圍
第三節 營業稅的稅目和稅率
第四節 營業稅應納稅額的計算
第五節 營業稅法規定的稅收優惠
第六節 營業稅法規定的稅收征管
第八章 關稅法律制度
節 關稅法制度概述
第二節 進出口關稅制度
第三節 船舶噸稅制度
第九章 個人所得稅法律制度
節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅的納稅主體
第三節 個人所得稅的征稅對象與稅率
第四節 個人所得稅的應納稅額計算
第五節 個人所得稅法規定的稅收優惠制度
第六節 個人所得稅法的扣減和納稅申報制度
第十章 企業所得稅法律制度
節 企業所得稅法概述
第二節 企業所得稅法的產生和發展
第三節 企業所得稅的納稅主體和征稅對象
第四節 企業所得稅的稅率和應納稅額的計算
第五節 企業所得稅法規定的稅收優惠
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