企業籌資法務與個案分析

企業如何選擇一便利有效之籌資方式，誠為業者所心繫的焦點之一。在本書的編輯上，分為【企業金融法總論】及【企業籌資個案分析】二篇，並挑選十四個案例，分門別類，作為研析、探討的對象：
 
一、有關企業籌資同時引進外國大型策略性投資人，而具有相當特色之實例，如台新金控與美商新橋投資集團、日商野村集團之現金增資私募案、國巨發行海外可轉換公司債引進私募投資公司Kohlberg Kravis Roberts & Co.（KKR）之資金案等，與併購公司的策略聯盟。
 
二、企業資金籌措規模龐大，在市場上具有指標性作用的個案，如台灣高鐵發行特別股案、元大金控無擔保可轉債、南亞科技聯貸案等。
 
三、在我國證券化法規施行後，籌資方式具有金融創新功能者，本書則挑選萬國商業大樓不動產證券化案等及奇美電子100億元之「應收帳款證券化短期受益證券」（ABCP）案。
 
四、鑑於近年國內企業，有進軍不同資本市場之需求，挑選企業至國外籌措資金而別具意義的個案，並與國內上市案，作一比較外，跨國性的籌資管道，除前接的國巨海外可轉換公司債案外，尚有勝華科技發行全球存託憑證、揚子江船業發行台灣存託憑證案等，均值得讀者各位仔細研讀。

【主　編】
廖大穎
　日本國立神戶大學（Kobe University）法學博士
　國立中興大學法律學系教授／系主任
谷湘儀
　國立臺灣大學法學碩士
　協合國際法律事務所合夥律師
葉仕國
　國立臺灣大學商學博士
　國立中興大學財務金融系教授
黃鴻隆
　東海大學會計學系碩士班
　中國上海財經大學（Shanghai University of Finance and Economics）會計系碩士班
　誠品聯合會計師事務所所長

【執筆群】
魏薏玲
　美國波士頓大學（Boston University）法學碩士
　美國天普大學（Temple University）法學碩士
　協合國際法律事務所顧問
盧曉彥
　國立政治大學法學碩士
　協合國際法律事務所律師
廖婉君
　國立臺灣大學法學士
　協合國際法律事務所律師
羅至玄
　美國波士頓大學（Boston University）法學碩士
　協合國際法律事務所律師
曾柏硯
　美國芝加哥大學（Chicago University）法學碩士
　協合國際法律事務所律師
蔡佳真
　國立政治大學商學碩士
　協合國際法律事務所律師
陳瀅竹
　國立臺灣大學法學士／管理學士
　協合國際法律事務所律師
蔡振宏
　國立中興大學法學碩士
　誠品商務法律事務所律師
　靜宜大學財務金融系兼任講師

編者三版序
 
第一篇　企業金融法總論
壹、概　說
一、內部資金與外部資金／3
二、直接金融與間接金融／4
 
貳、證券市場與企業籌資—發行有價證券
一、股　票／13
二、公司債券／24
三、存託憑證／27
四、資產證券化商品／33
 
參、銀行市場與企業籌資—融資
一、擔保融資／60
二、經常性融資／66
三、資本性融資／74
四、間接性融資（保證）／75
五、外匯融資／77
六、衍生性金融商品交易／84
 

第二篇　企業籌資個案分析
第一章　公開發行制度
案例一 公開募股案例—台勝科初次掛牌上市（IPO）／95
魏薏玲、曾柏硯、蔡振宏
 
案例二 海外首次公開募股案例—鴻海子公司富士康赴港上市／115
魏薏玲、曾柏硯、蔡振宏
 
案例三 回台上市案例—85度C回台申請上市／139
谷湘儀、曾柏硯、蔡振宏
 
第二章　特別股制度
案例四 特別股案例—台灣高鐵發行特別股籌資／165
廖婉君、蔡佳真、蔡振宏
 
第三章　私募制度
案例五 私募有價證券案例(一)—台新金控私募引入新橋及野村資金／193
盧曉彥、廖婉君、蔡振宏
 
案例六 私募有價證券案例(二)—玉山金控可轉換公司債私募／235
盧曉彥、曾柏硯、蔡振宏
 
第四章　公司債制度
案例七 國內可轉換公司債案例—元大金控發行無擔保轉換公司債／269
盧曉彥、陳瀅竹、蔡振宏
 
案例八 海外可轉換公司債案例—國巨發行海外可轉換公司債／299
魏薏玲、曾柏硯、蔡振宏
 
第五章　存託憑證制度
案例九 海外存託憑證案例—勝華科技發行全球存託憑證（GDR）／331
魏薏玲、蔡佳真、蔡振宏
 
案例十 台灣存託憑證案例—揚子江船業參與發行台灣存託憑證（TDR）／357
魏蕙玲、曾柏硯、蔡振宏
 
第六章　資產證券化制度
案例十一 金融資產證券化案例—奇美電子應收帳款證券化／389
谷湘儀、羅至玄、蔡振宏
 
案例十二 不動產證券化案例—萬國商業大樓不動產證券化／415
羅至玄、蔡振宏
 
第七章　銀行融資制度
案例十三 聯合貸款案例—南亞科技聯貸案／449
羅至玄、蔡佳真、蔡振宏
 
案例十四　應收帳款融資案例—應收帳款承購—以奇美電子股份有限公司為例／473
谷湘儀、蔡佳真、蔡振宏