手把手教你學納稅（簡體書）

每到稅收申報的日子，會計人員都會遇到很多煩心事：一大堆的申報表如何才能高效率地完成？怎樣進行納稅調整？採用哪條稅收政策能減輕企業的稅收負擔？好不容易申報上去了，結果還往往不是多繳就是少繳。
針對企業辦稅人員的困擾，我們編寫了《手把手教你學納稅》。首先介紹了稅法的基礎知識，然後分稅種介紹了我國當前的各大稅種的納稅申報知識，最後介紹了稅收征管的相關規定。《手把手教你學納稅》具有案例豐富、指導性強、系統全面、豐富實用，脈絡清晰、結構簡潔、語言流暢、重點突出等特點。
《手把手教你學納稅》不僅可以作為財會類專業學生就業準備的訓練教材，還可以作為企業辦稅人員的培訓課本和自學參考書。

邢銘強，博士，畢業于中央財經大學會計學院，現為蘭州商學院會計學院副教授。主要從事會計理論與方法、企業會計準則國際趨同、企業集團管理會計與方法、企業集團財務管理、上市公司會計信息披露等研究與教學。曾發表專業論文多篇，主編《中級財務會計》、《會計學》等專著多部。

第1章 教你輕鬆學稅法——稅法基礎知識
1.1 稅收與稅法
1.1.1 什麼是稅收
1.1.2 什麼是稅法
1.1.3 稅收和稅法的關係
1.2 稅收的構成要素
1.2.1 稅收的構成要素
1.2.2 什麼是納稅義務人
1.2.3 什麼是課稅對象
1.2.4 什麼是計稅依據
1.2.5 什麼是稅目
1.2.6 什麼是稅率
1.2.7 什麼是納稅環節
1.2.8 什麼是納稅期限
1.2.9 什麼是納稅地點
1.2.10 什麼是減稅免稅
1.3 我國現行各稅種簡介
1.3.1 我國現行各稅種簡介
1.3.2 流轉稅簡介
1.3.3 所得稅簡介

第2章 中國稅種的“大哥大”——增值稅
2.1 認識增值稅
2.1.1 增值稅的概念
2.1.2 增值稅的特點
2.1.3 什麼是增值稅的增值額
2.2 納稅人
2.2.1 什麼人需要繳納增值稅
2.2.2 為什麼要區分一般納稅人和小規模納稅人
2.2.3 小規模納稅人的認定
2.2.4 小規模納稅人的管理
2.2.5 增值稅一般納稅人的認定與管理
2.3 增值稅的徵稅範圍
2.3.1 增值稅的徵稅範圍的基本規定
2.3.2 屬￿增值稅徵稅範圍的特殊項目
2.3.3 視同銷售貨物的行為有哪些
2.3.4 什麼是混合銷售行為
2.3.5 對混合銷售行為的稅務處理
2.3.6 什麼是兼營非應稅勞務行為
2.3.7 對兼營非應稅勞務行為的稅務處理
2.3.8 不屬￿增值稅徵稅範圍的貨物和收入
2.4 增值稅的稅率
2.4.1 增值稅稅率的一般規定
2.4.2 增值稅稅率的特別規定
2.5 一般納稅人應納增值稅額應該如何計算
2.5.1 一般納稅人應納增值稅的計算公式
2.5.2 銷項稅額的計算
2.5.3 銷項稅額的確定
2.5.4 進項稅額的計算
2.5.5 進項稅額的確定
2.6 小規模納稅人應納增值稅額應該如何計算
2.6.1 小規模納稅人應納增值稅的計算
2.6.2 含稅銷售額怎樣換算成不含稅銷售額
2.7 進口貨物應納增值稅的計算
2.7.1 進口貨物應納增值稅的計算公式
2.7.2 關稅完稅價格的含義
2.8 特殊情況下應納增值稅的計算
2.8.1 以折扣方式銷售貨物應納稅額的計算
2.8.2 以以舊換新方式銷售貨物應納稅額的計算
2.8.3 還本銷售方式銷售貨物應納稅額的計算
2.8.4 採取以物易物方式銷售應納稅額的計算
2.8.5 銷售自己使用過的固定資產的應納稅額的計算
2.8.6 包裝物押金是否計入銷售額
2.9 如何享受增值稅的減稅、免稅優惠待遇
2.9.1 可以免征增值稅的項目
2.9.2 增值稅的另一種免稅方式——起征點
2.10 出口貨物退（免）增值稅的計算
2.10.1 什麼是出口貨物退（免）稅
2.10.2 哪些貨物可以享受出口貨物退（免）稅
2.10.3 可以享受出口貨物退（免）稅的企業範圍
2.10.4 出口貨物應退增值稅的退稅稅率
2.10.5 出口貨物應退增值稅的計算
2.11 增值稅專用發票的使用和管理
2.11.1 瞭解增值稅專用發票
2.11.2 哪些納稅人可領購使用專用發票
2.11.3 哪些納稅人不得領購使用專用發票
2.11.4 哪種情況需要開具專用發票
2.11.5 哪種情況不得開具專用發票
2.11.6 怎樣開具增值稅專用發票
2.11.7 開具增值稅專用發票時限的規定
2.11.8 增值稅專用發票抵扣管理的規定
2.11.9 銷貨退回或銷售折讓增值稅專用發票管理
2.11.10 小規模納稅人如何申請代開增值稅專用發票
2.12 增值稅如何繳納申報
2.12.1 什麼是納稅義務發生時間
2.12.2 增值稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的
2.12.3 增值稅的納稅期限是怎樣規定的
2.12.4 增值稅的納稅地點是怎樣規定的
2.12.5 一般納稅人適用的納稅申報表
2.12.6 小規模納稅人適用的納稅申報表如何填報

第3章 平常人每天都在負擔的稅——消費稅
3.1 認識消費稅
3.1.1 消費稅的含義
3.1.2 消費稅的特點
3.2 消費稅的納稅人
3.3 消費稅的稅目
3.3.1 哪些消費品屬￿應納稅消費品
3.3.2 消費稅的稅目
3.4 納稅環節與計算方法
3.4.1 什麼是消費稅的納稅環節
3.4.2 消費稅具體的納稅環節
3.5 稅率
3.5.1 消費稅稅率的一般規定
3.5.2 兼營情況下如何確定稅率
3.6 消費稅的計算
3.6.1 消費稅計算的方法
3.6.2 應稅銷售行為的確定
3.6.3 定額稅率情況下的計稅依據
3.6.4 銷售額的確定
3.6.5 銷售額中扣除外購已稅消費品已納消費稅的規定
3.7 委託加工應稅消費品應納消費稅的稅務處理
3.7.1 委託加工應稅消費品的確定
3.7.2 委託加工條件下應納消費稅的代收代繳
3.7.3 委託加工應稅消費品應納消費稅的計算
3.7.4 用委託加工收回的應稅消費品連續生產應稅消費品計算徵收消費稅
問題
3.8 進口應稅消費品應納消費稅的計算
3.8.1 進口應稅消費品的基本規定
3.8.2 進口應稅消費品應納稅額的計算
3.9 消費稅的退（免）政策及退（免）稅額的計算
3.9.1 出口應稅消費品的免稅規定
3.9.2 出口應稅消費品的退稅
3.9.3 出口應稅消費品退稅稅率的確定
3.9.4 出口應稅消費品退稅的計算
3.10 消費稅的繳納
3.10.1 消費稅的納稅義務發生時間
3.10.2 消費稅的納稅期限
3.10.3 消費稅的納稅地點
3.10.4 報繳稅款的方法
3.10.5 消費稅的納稅申報表

第4章 增值稅的“姐妹稅”——營業稅
4.1 營業稅的納稅人
4.1.1 營業稅的含義
4.1.2 營業稅的特點
4.2 營業稅的納稅人、扣繳義務人
4.2.1 營業稅納稅人的基本規定
4.2.2 各行業的具體營業稅納稅人
4.2.3 扣繳義務人
4.3 營業稅的徵稅範圍和稅目、稅率
4.3.1 營業稅的徵稅範圍的一般規定
4.3.2 營業稅徵稅範圍與增值稅徵稅範圍的劃分
4.3.3 營業稅的稅目
4.3.4 營業稅的稅率
4.4 營業稅的計稅依據
4.4.1 營業稅計稅依據的一般規定
4.4.2 價格明顯偏低的計稅依據的核定方法
4.4.3 交通運輸業的計稅依據
4.4.4 建築業的計稅依據
4.4.5 金融保險業計稅依據
4.4.6 郵電通信業的計稅依據
4.4.7 文化體育業的計稅依據
4.4.8 娛樂業的計稅依據
4.4.9 服務業的計稅依據
4.4.10 轉讓無形資產的計稅依據
4.4.11 銷售不動產的計稅依據
4.5 營業稅的優惠減免
4.5.1 營業稅的免稅項目
4.5.2 營業稅的起征點
4.6 營業稅的計算
4.6.1 營業稅的計算公式
4.6.2 營業稅的計算舉例
4.7 營業稅的繳納
4.7.1 營業稅的納稅義務發生時間
4.7.2 營業稅的納稅計算期限
4.7.3 營業稅的稅款繳庫期限
4.7.4 營業稅的納稅地點
4.7.5 營業稅納稅申報表

第5章 三大稅種的“小跟班”——城市維護建設稅和教育費 附加
5.1 認識城市維護建設稅
5.1.1 城市維護建設稅的含義
5.1.2 城市維護建設稅的特點
5.2 徵稅範圍和納稅人
5.2.1 徵稅範圍
5.2.2 納稅人
5.3 稅率
5.3.1 稅率的基本規定
5.3.2 稅率適用中的特殊情況
5.4 城市維護建設稅的計算
5.4.1 計稅依據
5.4.2 稅收減免
5.4.3 應納稅額的計算
5.5 徵收管理
5.5.1 納稅地點
5.5.2 違章處理
5.5.3 城市維護建設稅的納稅申報表
5.6 教育費附加
5.6.1 教育費附加的概念
5.6.2 教育費附加的計征依據
5.6.3 教育費附加計征比率
5.6.4 教育費附加的優惠減免
5.6.5 教育費附加的計算
5.6.6 教育費附加的納稅申報表

第6章 企業有利潤，政府抽“份子”——企業所得稅
6.1 認識企業所得稅
6.1.1 企業所得稅的含義
6.1.2 企業所得稅的特點
6.2 企業所得稅的納稅人、徵稅範圍、稅率
6.2.1 企業所得稅的納稅人
6.2.2 企業所得稅的徵稅範圍
6.2.3 企業所得稅的稅率
6.3 應納稅所得額的計算
6.3.1 收入總額
6.3.2 不徵稅收入和免稅收入
6.3.3 扣除原則和範圍
6.3.4 不得扣除的項目
6.3.5 虧損彌補
6.4 資產的稅務處理
6.4.1 固定資產的稅務處理
6.4.2 生物資產的稅務處理
6.4.3 無形資產的稅務處理
6.4.4 長期待攤費用的稅務處理
6.4.5 存貨的稅務處理
6.4.6 投資資產的稅務處理
6.4.7 稅法規定與會計規定差異的處理
6.5 企業重組的所得稅處理
6.5.1 企業重組的定義
6.5.2 企業重組的一般性稅務處理方法
6.5.3 企業重組的特殊性稅務處理方法
6.6 應納稅額的計算
6.6.1 居民企業應納稅額的計算
6.6.2 境外所得抵扣稅額的計算
6.6.3 非居民企業應納稅額的計算
6.7 稅收優惠
6.7.1 從事農、林、牧、漁業項目的所得的稅收優惠
6.7.2 從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得稅收優惠
6.7.3 從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得的稅收優惠
6.7.4 符合條件的技術轉讓所得的稅收優惠
6.7.5 高新技術企業的稅收優惠
6.7.6 小型微利企業的稅收優惠
6.7.7 加計扣除的稅收優惠
6.7.8 創投企業的稅收優惠
6.7.9 加速折舊的稅收優惠
6.7.10 減計收入的稅收優惠
6.7.11 稅額抵免的稅收優惠
6.7.12 民族自治地方的稅收優惠
6.7.13 非居民企業的稅收優惠
6.7.14 其他稅收優惠
6.8 徵收管理
6.8.1 納稅地點
6.8.2 納稅期限
6.8.3 納稅申報
6.8.4 納稅申報表的格式

第7章 與口袋裡的錢最相關——個人所得稅
7.1 認識個人所得稅
7.1.1 個人所得稅的含義
7.1.2 個人所得稅的特點
7.2 徵稅對象
7.2.1 工資、薪金所得
7.2.2 個體工商戶的生產、經營所得
7.2.3 對企事業單位的承包、承租經營所得
7.2.4 勞務報酬所得
7.2.5 稿酬所得
7.2.6 特許權使用費所得
7.2.7 利息、股息、紅利所得
7.2.8 財產租賃所得
7.2.9 財產轉讓所得
7.2.10 偶然所得
7.2.11 其他所得
7.3 納稅人
7.3.1 關於納稅人的基本規定
7.3.2 居民納稅人與非居民納稅人的判定標準
7.3.3 居民納稅人和非居民納稅人的納稅義務範圍
7.3.4 所得來源的確定
7.3.5 扣繳義務人
7.4 稅率
7.5 應納稅額的計算
7.5.1 如何確定計稅依據
7.5.2 工資、薪金所得的計稅方法
7.6 個體工商戶的生產、經營所得的計稅方法
7.6.1 應納稅所得額
7.6.2 資產的稅務處理
7.6.3 應納稅額的計算方法
7.7 對企事業單位承包、承租經營所得的計稅方法
7.8 勞務報酬所得的計稅方法
7.9 稿酬所得的計稅方法
7.10 特許權使用費所得的計稅方法
7.11 利息、股息、紅利所得的計稅方法
7.12 財產租賃所得的計稅方法
7.13 財產轉讓所得的計稅方法
7.14 偶然所得和其他所得的計稅方法
7.15 扣除捐贈款的計稅方法
7.16 境外繳納稅額抵免的計稅方法
7.17 兩人以上共同取得同一項目收入的計稅方法
7.18 減免稅優惠
7.18.1 免稅項目
7.18.2 減稅項目
7.18.3 暫免徵稅項目
7.18.4 稅收減免的審批
7.19 申報和繳納
7.19.1 源泉扣繳情況下的申報和繳納
7.19.2 自行申報情況如何納稅
7.20 個人獨資企業和合夥企業投資者如何繳納個人所得稅
7.20.1 個人獨資企業、合夥企業及納稅人
7.20.2 稅率
7.20.3 查帳徵收應納個人所得稅的計算
7.20.4 核定徵收應納稅額的計算
7.20.5 稅收優惠
7.20.6 徵收管理
7.20.7 代扣扣繳個人所得稅報告表
7.21 個人出售住房如何繳納個人所得稅
7.21.1 個人出售住房繳納個人所得稅的基本規定
7.21.2 個人出售住房應納個人所得稅的計算
7.21.3 個人出售住房應納個人所得稅的優惠
7.21.4 個人出售住房應納個人所得稅的繳納

第8章 郵票的“姐妹花”——印花稅
8.1 認識印花稅
8.1.1 印花稅的含義
8.1.2 印花稅的特點
8.1.3 印花稅票
8.2 印花稅的徵稅範圍
8.2.1 經濟合同
8.2.2 產權轉移書據
8.2.3 營業帳簿
8.2.4 權利、許可證照
8.2.5 經財政部門確定徵稅的其他憑證
8.3 印花稅的納稅人
8.4 印花稅的徵收方法
8.4.1 從價計稅情況下計稅依據的確定
8.4.2 從量計稅情況下計稅依據的確定
8.5 印花稅的稅率
8.6 印花稅的減免規定
8.7 印花稅的計算
8.8 印花稅的繳納
8.8.1 印花稅的納稅辦法
8.8.2 責任和義務
8.8.3 印花稅的違章處理
8.8.4 印花稅的納稅環節
8.8.5 印花稅的納稅地點
8.8.6 印花稅的納稅申報表

第9章 有車一族的“福利”——車船稅
9.1 車船稅基本知識
9.1.1 車船稅的概念
9.1.2 車船稅的特點
9.2 車船稅的納稅人、徵稅範圍和稅額
9.2.1 納稅義務人
9.2.2 徵稅範圍
9.2.3 稅目與稅率
9.3 計稅依據及應納稅額的計算
9.3.1 計稅依據
9.3.2 車船稅應納稅額的計算
9.4 減免稅優惠
9.4.1 法定減免
9.4.2 特定減免
9.5 申報和繳納
9.5.1 車船稅的納稅期限
9.5.2 車船稅的納稅地點
9.5.3 車船稅的申報繳納
9.5.4 車船稅納稅申報表的填報

第10章 公司交稅有哪些程序——稅收徵收管理
10.1 稅收徵收管理概述
10.1.1 什麼是稅收徵收管理
10.1.2 稅收徵收管理的法律依據
10.1.3 稅收徵收管理的內容
10.2 稅務登記
10.2.1 什麼是稅務登記
10.2.2 稅務登記管理的內容
10.2.3 哪些納稅人需要辦理開業稅務登記
10.2.4 納稅人怎樣辦理開業稅務登記
10.2.5 納稅人發生哪些情況時應當辦理變更稅務登記
10.2.6 納稅人怎樣辦理變更稅務登記
10.2.7 納稅人發生哪些情況時應當辦理注銷稅務登記
10.2.8 納稅人怎樣辦理注銷稅務登記
10.2.9 如何辦理停業、複業登記
10.2.10 稅務登記證有哪些用途
10.2.11 稅務登記證需要審驗嗎，如何審驗
10.3 納稅人的帳簿、憑證管理
10.3.1 帳簿設立
10.3.2 記帳核算
10.3.3 帳簿保管
10.3.4 稅收證明管理
10.3.5 違反帳簿、憑證管理的法律責任
10.3.6 如何進行發票管理
10.4 納稅申報管理
10.4.1 什麼是納稅申報，需要申報哪些材料
10.4.2 納稅申報的方式
10.4.3 納稅申報的具體要求
10.4.4 納稅人怎樣進行納稅申報
10.4.5 納稅人怎樣辦理延期申報
10.5 稅務檢查
10.5.1 什麼是稅務檢查
10.5.2 稅務檢查的形式與方法
10.6 涉稅雙方的法律責任
10.6.1 法律責任的含義
10.6.2 納稅人違反稅務管理的行為及處罰
10.6.3 納稅人的欠稅行為及處罰
10.6.4 偷稅行為及處罰
10.6.5 抗稅行為及處罰
10.6.6 行賄行為及處罰
10.6.7 騙稅行為及處罰
10.6.8 其他違法行為及處罰
參考文獻