保險資產負債管理技術、治理與監督（簡體書）

資產負債管理是保險公司的安身立命之本。隨著中國保險市場和資本市場的不斷發展，資產負債管理不僅表現為一種技術手段和工具，更是成為保險公司全面風險管理的重要組成部分。
《保險資產負債管理技術、治理與監督》（作者湯大生、樂嶸）以國際監督官協會（IAIS）第13號準則《資產負債管理標準》為主線，以中國保監會相關法規為依據，首次把資產負債管理放在全面風險管理的框架下，從技術、治理和監管三個角度進行探討和實證分析，在理論性、前沿性、實踐性方面具有鮮明的科學發展和持續創新的特點。
《保險資產負債管理技術、治理與監督》適合保險公司管理者以及相關研究人員參考閱讀。

《保險資產負債管理技術、治理與監督》在全面風險管理的框架下，從技術、治理和監管三個角度探討資產負債管理的理論和實踐，具有十分重要的現實意義。《保險資產負債管理技術、治理與監督》適合保險公司管理者以及相關研究人員參考閱讀。

第1章 引言
第2章 文獻回顧與研究現狀評述
2．1 國外壽險業資產負債管理研究的文獻綜述
2．2 國內壽險業資產負債管理研究的文獻綜述
2．2．1 國外資產負債管理理論的介紹與總結
2．2．2 我國保險公司資產負債管理的理論研究
2．2．3 我國保險業投資行為的研究
2．2．4 我國保險業償付能力監管的研究
第3章 資產負債管理的基礎理論
3．1 保險公司業務與投資風險及資產負債管理作用
3．1．1 保險公司業務本質
3．1．2 保險公司的承保風險
3．1．3 保險公司的投資風險
3．2 資產負債管理的發展與其他金融行業的借鑒
3．2．1 資產負債管理對于金融企業的重要性
3．2．2 銀行業資產負債管理的借鑒
3．3 國際保險業經驗、技術以及教訓
3．3．1 國際保險監督官協會資產負債管理標準
3．3．2 美國的資產負債管理
3．3．3 歐洲的資產負債管理
3．3．4 國際保險業經驗與教訓
3．4 中國保險業資產負債管理的實踐
第4章 資產負債管理的模型與技術
4．1 資產負債管理技術與模型
4．1．1 保險公司資產負債管理的風險分析
4．1．2 資產負債有關風險的處理方法
4．1．3 利率風險測量的方法
4．1．4 一般的資產負債管理技術和方法
4．1．5 資產負債管理技術的評價
4．1．6 我國壽險公司可運用的資產負債管理方法的技術分析
4．1．7 金融衍生產品和創新型金融工具在資產負債管理中的作用
4．2 太平洋保險資產負債管理模型
4．2．1 太平洋保險模型概述
4．2．2 太平洋保險模型應用
4．2．3 太平洋保險模型成果
第5章 資產負債管理的公司治理
5．1 資產負債管理治理體系
5．1．1 保險公司資產負債管理的發展歷程和功能定位
5．1．2 保險公司資產負債管理的組織結構
5．1．3 保險公司資產負債管理流程
5．2 資產負債管理與風險管理
5．2．1 保險公司風險偏好體系
5．2．2 經濟資本在保險公司風險偏好體系構建中的應用
5．2．3 投資風險限額管理
5．3 資產負債管理和資產配置
5．3．1 戰略資產配置
5．3．2 戰術配置方案
5．3．3 投資管理
5．3．4 業績評估
5．3．5 資產負債管理報告體系
5．4 產品開發與資產負債管理
5．4．1 壽險產品開發中的利率風險管理
5．4．2 產品開發中的產品線區分與投資組合管理
5．4．3 最新的產品定價與資產管理整合技術
第6章 保險公司資產負債管理的監管研究
6．1 保險公司資產負債管理與償付能力監管的關係
6．1．1 保險公司資產負債管理的目的和意義
6．1．2 保險公司償付能力監管的目的
6．1．3 資產負債管理與償付能力監管的關係
6．1．4 小結
6．2 國際保險償付能力監管體系介紹和監管趨勢分析
6．2．1 國際保險償付能力監管體系介紹
6．2．2 國際保險監管趨勢分析
6．2．3 小結
6．3 我國保險公司資產負債管理的監管要求
6．3．1 我國保險業經營環境的變化
6．3．2 我國現行資產負債管理相關監管要求
6．3．3 小結
6．4 對我國保險公司資產負債管理監管的思考
6．4．1 保險公司資產負債管理的監管原則
6．4．2 保險公司資產負債管理的監管模式建議
6．4．3 對保險監管改革實施路徑的建議
結論
參考文獻
後記
索引

保險公司無論規模大小、組織形式如何，其承保能力總是有限的，如果保險公司對所承保的風險不進行有效控制和管理，就要承擔風險。承保風險包括兩大類，一類是投保人的逆選擇和道德風險問題。由于市場的競爭，某些保險公司為爭攬業務，往往會降低承保條件，或者不注意對投保者的審核，結果造成某些不符合保險業務經營要求的標的成為保險公司的業務，這樣就會導致保險公司經營風險的增加。
另一類承保風險主要表現在賭博性承保、超出承保能力承保等，由于保險公司預收保費進行負債經營的作業特點，它要求保險公司收取的保費，從而其承擔的風險要與其實力相當。如果一家保險公司保費收入增長過快，負債水平超出其資產實力，必然會導致最低償付能力要求的增加，如果不能滿足法律法規規定的最低要求，監管部門可能就會對其進行審查、接管甚至要求其破產。
保費規模擴張過快是我國保險業的普遍現象，當保費增長過快時，一般而言，保險公司會因為業務的增長而使其負債比率提高，承保風險也同時加大。過高的經營風險會使其面臨償付能力不足的危機加大，由于監管部門與保單持有人對償付能力的高度重視，監管部門會執行某些干預措施，保單持有人對公司保險商品的需求也會降低，因此對產險公司的獲利能力會有顯著的負向影響。另一方面，當產險公司過度舉債以及過度拓展業務時，意味著公司可能因為舉債的融資成本增加或準備金過高造成資金流動性不足而致使經營風險提高，進而影響公司的獲利能力。
3.1.3保險公司的投資風險
資產是指過去的交易、事項形成并由企業擁有或者控制的、能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。保險企業的資產反映了保險公司在某一特定日期所擁有的經濟資源的總額。保險資金，即保險公司可用于投資運作的資金，是保險公司通過各種渠道聚集的各種資金的總和，其具體來源可劃分為權益資金、保險責任準備金和其他資金等。
我國保險資金主要來源于權益資本和準備金。保險資金的來源和特性，賦予了進行資金運用的條件。運用保險資金的過程又稱為保險投資，是指保險企業經營過程中，利用保險資金聚集與保險企業賠償給付的時間差，以及收費與支付的價值差，對保險資金增值，以求穩定經營、分散風險的一種經營活動。保險資金是保險企業償付能力的保證，從一定意義上講，保險資金只能運用于補償被保險人的經濟損失，不能用于其他方面的投資。但是保險資金的負債性、長期性等特性又賦予了保險公司極其有利的投資條件。