財務管理基礎(簡體書)
- 系列名:21世紀高職高專會計類專業課程改革規劃教材
- ISBN13:9787300155593
- 出版社:中國人民大學出版社
- 作者:李元偉
- 裝訂/頁數:平裝/228頁
- 規格:26cm*19cm (高/寬)
- 出版日:2012/08/01
商品簡介
作者簡介
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目次
書摘/試閱
3.契約型基金與公司型基金的比較
(1)資金的性質不同。契約型基金的資金是信托財產;公司型基金的資金為公司法人的資本。
(2)投資者的地位不同。契約型基金的投資者購買受益憑證后成為基金契約的當事人之一,即受益人;公司型基金的投資者購買基金公司的股票后成為該公司的股東,以股息或紅利形式取得收益。因此,契約型基金的投資者沒有管理基金資產的權利,而公司型基金的股東通過股東大會和董事會享有管理基金公司的權利。
(3)基金的運營依據不同。契約型基金依據基金契約運營基金;公司型基金依據基金公司章程運營基金。
(二)根據變現方式的不同,可分為封閉式基金和開放式基金
1.封閉式基金
封閉式基金是相對于開放式基金而言的,它是指基金的發起人在設立基金時,限定了基金單位的發行總額,籌足總額后,基金即宣告成立,并進行封閉管理,總量不再增減,因此也稱為固定型投資基金。封閉式基金受益憑證在封閉期間內不能追加認購或贖回,但投資者可以在證券交易所等二級市場上進行競價交易。
2.開放式基金
開放式基金是指基金的發行總額不是固定不變的,隨時根據市場供求狀況發行新份額或被投資人贖回的基金。基金的單位總數是變動的,但追加購買或贖回的價格不同于原始發行價,而是以基金當時的凈資產價值為基礎加以確定。投資者可以按基金的報價在國家規定的營業場所申購或者贖回基金單位。
3.封閉式基金與開放式基金的比較
(1)期限不同。封閉式基金通常有固定的封閉期;而開放式基金沒有固定期限,投資者可隨時向基金管理人贖回。
(2)基金單位的發行規模要求不同。封閉式基金在招募說明書中列明其基金規模;開放式基金沒有發行規模限制。
(3)基金單位的轉讓方式不同。封閉式基金的基金單位在封閉期限內不能要求基金公司贖回;開放式基金的投資者則可以在首次發行結束一段時間(多為3個月)后,隨時向基金管理人或中介機構提出購買或贖回申請。
(4)基金單位的交易價格計算標準不同。封閉式基金的買賣價格受市場供求關系的影響,并不必反映公司的凈資產值;開放式基金的交易價格則取決于基金的每單位資產凈值的大小,基本不受市場供求影響。
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