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目次
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《稅法原理》旨在為高等學校相關財經、法律專業提供高質量的稅收法學教科書，因此努力的方向是在闡述稅法基本理論的前提下，簡要、準確地介紹我國基本稅法規范，及時反映稅收法學研究的前沿成果。《稅法原理》的邏輯脈絡是將全部內容分為理論與實務兩部分，理論部分從稅法的基本概念、特征入手，進而逐步展開分析稅收法律關系、稅法原則、稅法的淵源、效力與解釋等一系列稅法理論問題，力求形成一個相對完整、獨立的理論體系；實務部分從內容上可以分為立法、行政執法與法律救濟三個模塊，其背後的法律支撐包括《立法法》、《稅收征管法》、《行政處罰法》、《行政許可法》、《行政復議法》、《行政訴訟法》、《國家賠償法》等，重點介紹的是稅收執法的相關規定。
目次
第一章 稅法概述
第一節 稅法的概念與特征
第二節 稅法的地位與作用
第三節 稅法的分類
◎復習思考題
第二章 稅收法律關系
第一節 稅收法律關系概述
第二節 稅收法律關系的構成要素
第三節 稅收法律關系的產生、變更與消滅
◎復習思考題
第三章 稅法原則
第一節 稅法基本原則
第二節 稅法適用原則
◎復習思考題
第四章 稅法的淵源、效力與解釋
第一節 稅法的淵源
第二節 稅法的效力
第三節 稅法的解釋
◎復習思考題
第五章 稅法的建立與發展
第一節 中國歷史上的稅法
第二節 新中國稅法的建立與發展
第三節 西方國家的稅法
◎復習思考題
第六章 稅收立法
第一節 稅收立法概述
第二節 稅收立法權的分配
第三節 稅法的結構與立法技術
第四節 稅收立法程序
◎復習思考題
第七章 稅收征收的基本程序
第一節 稅收確定程序
第二節 稅收征收程序
第三節 稅務檢查程序
◎復習思考題
第八章 稅收行政執法
第一節 稅收行政執法概述
第二節 稅收行政許可
第三節 稅收行政處罰
◎復習思考題
第九章 稅收行政執法保障行為
第一節 稅收保全
第二節 納稅擔保
第三節 稅收行政強制執行
第四節 稅收代位權與撤銷權
第五節 其他稅收行政執法保障行為
◎復習思考題
第十章 稅收法律責任
第一節 稅收法律責任概述
第二節 稅收行政法律責任
第三節 稅收刑事法律責任
◎復習思考題
第十一章 稅收法律救濟
第一節 稅收行政復議
第二節 稅收行政訴訟
第三節 稅收行政賠償
◎復習思考題
參考文獻
第一節 稅法的概念與特征
第二節 稅法的地位與作用
第三節 稅法的分類
◎復習思考題
第二章 稅收法律關系
第一節 稅收法律關系概述
第二節 稅收法律關系的構成要素
第三節 稅收法律關系的產生、變更與消滅
◎復習思考題
第三章 稅法原則
第一節 稅法基本原則
第二節 稅法適用原則
◎復習思考題
第四章 稅法的淵源、效力與解釋
第一節 稅法的淵源
第二節 稅法的效力
第三節 稅法的解釋
◎復習思考題
第五章 稅法的建立與發展
第一節 中國歷史上的稅法
第二節 新中國稅法的建立與發展
第三節 西方國家的稅法
◎復習思考題
第六章 稅收立法
第一節 稅收立法概述
第二節 稅收立法權的分配
第三節 稅法的結構與立法技術
第四節 稅收立法程序
◎復習思考題
第七章 稅收征收的基本程序
第一節 稅收確定程序
第二節 稅收征收程序
第三節 稅務檢查程序
◎復習思考題
第八章 稅收行政執法
第一節 稅收行政執法概述
第二節 稅收行政許可
第三節 稅收行政處罰
◎復習思考題
第九章 稅收行政執法保障行為
第一節 稅收保全
第二節 納稅擔保
第三節 稅收行政強制執行
第四節 稅收代位權與撤銷權
第五節 其他稅收行政執法保障行為
◎復習思考題
第十章 稅收法律責任
第一節 稅收法律責任概述
第二節 稅收行政法律責任
第三節 稅收刑事法律責任
◎復習思考題
第十一章 稅收法律救濟
第一節 稅收行政復議
第二節 稅收行政訴訟
第三節 稅收行政賠償
◎復習思考題
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