會計信息系統教程(第4版)（簡體書）

吳揚俊、沈文華主編的《會計信息系統教程（第4版）》分上、下兩篇，共11章加6個附錄。上篇（1～7章）會計信息系統基礎，包括：會計信息系統概論、賬務處理系統、報表處理系統、其他核算管理系統、會計信息系統的實施與管理、會計信息系統的開發、ERP沙盤模擬與會計信息系統應用。下篇（8～11章）會計軟件的操作使用，介紹在我國廣泛使用的用友軟件股份有限公司U8.52軟件、金蝶軟件集團有限公司KIS7.5軟件，重點介紹其中的賬務處理系統和報表處理系統的操作使用方法。各章都附有復習思考題，并在附錄中提供了上機綜合練習資料和綜合模擬試題。 《會計信息系統教程（第4版）》是為高等院校（包括本科和大專）財務會計、經濟管理、信息管理等各類專業教學需要而編寫的。也可作為財會人員培訓和自學的教材。

吳揚俊、沈文華主編的《會計信息系統教程（第4版）》的內容分上、下兩篇，共11章和6個附錄。上篇會計信息系統基礎，包括：會計信息系統概論、賬務處理系統、報表處理系統、其他核算管理系統、會計信息系統的實施與管理、會計信息系統的開發、ERP沙盤模擬與財務軟件設計等7章。下篇會計軟件的操作使用，共4章，分別介紹在我國廣泛使用的用友軟件股份有限公司U8.52軟件、金蝶軟件集團有限公司KIS7.5軟件，重點介紹其中的賬務處理系統和報表處理系統的操作使用方法。各章都附有復習思考題，并在最後附錄中提供了上機綜合練習資料。

上篇 會計信息系統基礎第1章 會計信息系統概論 1 1.1 會計信息系統的基本概念 1 1.1.1 會計電算化與會計信息系統 1 1.1.2 計算機信息系統 2 1.1.3 會計信息系統的定義 6 1.1.4 會計信息系統與管理信息系統 7 1.2 會計信息系統的基本特征 8 1.2.1 會計信息系統與手工會計系統 8 1.2.2 會計信息系統與其他管理信息子系統 10 1.3 會計信息系統的作用 11 1.4 會計信息系統的分類 13 1.5 會計信息系統的功能結構 15 1.6 會計信息系統的發展過程和發展趨勢 16 1.6.1 國外會計信息系統的發展概況 16 1.6.2 國內會計電算化/會計信息系統的發展概況 17 1.6.3 我國會計信息系統的發展趨勢 20 1.7 如何教好和學好本課程 21 1.7.1 寫給教師 21 1.7.2 寫給學生 22第2章 賬務處理系統 24 2.1 賬務處理系統概述 24 2.1.1 賬務處理系統在會計核算系統中的地位與作用 24 2.1.2 賬務處理系統的主要內容 24 2.1.3 賬務處理系統的計算機處理與手工處理的區別 26 2.2 建立賬務處理系統的準備工作 27 2.2.1 會計資料的準備 27 2.2.2 企業基本檔案的整理 28 2.3 賬務處理系統的初始設置 28 2.3.1 系統的參數設置 29 2.3.2 賬簿的初始化與設置會計科目 30 2.3.3 設置憑證類型和外匯匯率 33 2.3.4 輸入期初余額 34 2.4 賬務處理系統的日常業務操作 34 2.4.1 憑證處理 34 2.4.2 憑證審核 35 2.4.3 憑證查詢、匯總、輸出與模擬記賬 36 2.4.4 記賬 36 2.4.5 銀行對賬 36 2.4.6 結賬 37 2.4.7 賬簿查詢 37 2.5 賬務處理系統的維護與管理 38 2.5.1 數據備份與恢復 38 2.5.2 數據整理 38 2.5.3 對操作人員的管理 39 2.5.4 使用監測與工作日志的查詢 39第3章 報表處理系統 41 3.1 報表處理系統概述 41 3.1.1 會計報表的作用 41 3.1.2 會計報表的種類和構成 41 3.1.3 報表的數據來源 46 3.2 報表的設計與編制 48 3.2.1 會計報表的登記注冊 48 3.2.2 會計報表的格式設計 49 3.2.3 會計報表的公式設置 49 3.2.4 會計報表的匯總與合并 50 3.2.5 會計報表的輸出 51 3.3 財務報表分析 52 3.3.1 財務報表分析概述 52 3.3.2 財務報表分析軟件介紹 53第4章 其他核算管理系統 58 4.1 工資管理系統 58 4.1.1 工資管理系統的特點和意義 58 4.1.2 工資管理系統的初始化 58 4.1.3 日常業務 63 4.1.4 工資報表和月末處理 68 4.2 固定資產管理系統 69 4.2.1 固定資產管理系統的功能與特點 69 4.2.2 固定資產管理系統的初始化 70 4.2.3 固定資產業務處理 76 4.2.4 賬表管理及制單、月末處理 77第5章 會計信息系統的實施與管理 81 5.1 會計信息系統的實施 81 5.1.1 會計信息系統實施的基本條件 81 5.1.2 會計信息系統實施的過程 82 5.2 會計信息系統的控制 85 5.2.1 會計信息系統控制概述 85 5.2.2 會計信息系統的一般控制 86 5.2.3 會計信息系統的應用控制 87 5.3 會計信息系統的崗位責任制 88 5.3.1 會計信息系統的人員構成 88 5.3.2 崗位責任制的基本內容 89 5.3.3 中小企業實施會計信息系統後的崗位設置 92 5.4 會計信息系統的操作管理 92 5.4.1 系統的使用管理 92 5.4.2 上機操作管理 92 5.4.3 會計業務處理程序管理 93 5.5 系統的維護管理 93 5.5.1 計算機硬件設備的維護 94 5.5.2 系統軟件和財務軟件的維護 94 5.5.3 會計數據的安全維護 95 5.6 會計檔案管理 95 5.6.1 會計信息系統檔案的內容 95 5.6.2 會計檔案整理、保管和利用 96 5.6.3 其他 96第6章 會計信息系統的開發 98 6.1 會計信息系統的開發方法 98 6.1.1 生命周期法 98 6.1.2 原型法 99 6.2 系統準備 99 6.2.1 系統初步調查 99 6.2.2 可行性分析 100 6.2.3 可行性分析報告 100 6.3 系統分析 101 6.3.1 系統詳細調查 101 6.3.2 結構化系統分析方法（SA） 101 6.3.3 數據流圖（DFD） 102 6.3.4 數據字典（DD） 103 6.3.5 需求分析 104 6.3.6 系統分析說明書 104 6.4 系統設計 104 6.4.1 總體設計 104 6.4.2 代碼設計 105 6.4.3 數據庫設計 108 6.4.4 輸入/輸出設計 110 6.4.5 系統設計說明書 110 6.5 系統的實施和維護 110 6.5.1 結構化程序設計 110 6.5.2 系統調試 111 6.5.3 系統切換 112 6.5.4 系統維護 113 6.6 程序設計實例 113 6.6.1 表單界面設計 113 6.6.2 控件的屬性 114 6.6.3 事件方法程序 116 6.6.4 軟件模塊的連編 120第7章 ERP沙盤模擬與會計信息系統應用 123 7.1 ERP沙盤模擬概述 123 7.1.1 ERP簡介 123 7.1.2 ERP沙盤模擬簡介 126 7.1.3 ERP沙盤模擬實訓內容 130 7.2 ERP沙盤模擬競賽 131 7.2.1 ERP沙盤模擬競賽簡介 131 7.2.2 ERP沙盤模擬競賽規則 132 7.3 ERP沙盤模擬中的財務管理問題 133 7.3.1 資金鏈問題 7.3.2 會計處理與財務分析問題 7.3.3 物料需求計劃的計算問題 7.3.4. 相關財務信息的報告問題 7.4 基于ERP沙盤的會計信息系統應用 134 7.4.1 ERP電子沙盤簡介 134 7.4.2 基于ERP沙盤的模擬功能設計 135 7.4.3 基于ERP沙盤模擬平臺的制度設計 135 7.4.4 基于ERP沙盤模擬的財務軟件設計 下篇 會計軟件的操作使用第8章 用友賬務處理系統的操作使用 139 8.1 用友會計軟件概述 139 8.2 系統的安裝、啟動和建立賬套 140 8.2.1 系統技術架構與運行環境 140 8.2.2 系統安裝 140 8.2.3 啟動系統和建賬 143 8.3 基礎設置 148 8.4 總賬初始設置 150 8.4.1 設置賬簿選項 151 8.4.2 外幣設置 152 8.4.3 建立會計科目 152 8.4.4 建立輔助核算 154 8.4.5 設定憑證類別、常用摘要及常用憑證 155 8.4.6 期初余額的錄入 156 8.5 日常賬務的操作 157 8.5.1 填制憑證 157 8.5.2 憑證審核 158 8.5.3 記賬 159 8.6 出納管理 160 8.6.1 銀行對賬期初錄入 161 8.6.2 輸入銀行對賬單 162 8.6.3 銀行對賬 163 8.6.4 余額調節表、已達賬與未達賬的查詢 164 8.7 期末處理 164 8.7.1 定義轉賬憑證 164 8.7.2 生成轉賬憑證 168 8.7.3 對賬及試算平衡 169 8.7.4 結賬 169第9章 用友UFO報表處理系統的操作使用 171 9.1 UFO的主要功能 171 9.2 UFO的主要概念 172 9.2.1 報表的格式狀態與數據狀態 172 9.2.2 固定區及可變區 172 9.2.3 關鍵字 173 9.3 制作報表的流程 173 9.4 報表公式 175 9.5 報表處理案例 177 9.6 報表管理 181 9.6.1 報表格式管理 181 9.6.2 表頁管理 182 9.6.3 報表數據管理 183 9.7 圖表功能 184 9.7.1 UFO圖表概述 184 9.7.2 圖表的操作 185 9.8 其他功能 186第10章 金蝶賬務處理系統的操作使用 187 10.1 金蝶會計軟件概述 187 10.2 系統的安裝與啟動 188 10.2.1 系統安裝 188 10.2.2 啟動系統 189 10.3 系統的初始化 191 10.3.1 用戶管理設置 191 10.3.2 建立新賬套 193 10.3.3 系統初始設置 197 10.3.4 啟用賬套 201 10.4 日常賬務處理 202 10.4.1 憑證處理 202 10.4.2 憑證過賬 206 10.4.3 賬簿報表查詢 208 10.4.4 期末結賬 210第11章 金蝶報表處理系統的操作使用 214 11.1 金蝶報表系統簡介 214 11.2 資產負債表的查看及修改 215 11.3 利潤表的查看及修改 216 11.4 自定義報表 216 11.4.1 報表的新建 217 11.4.2 報表格式設計 218 11.4.3 報表的取數公式 221 11.4.4 報表的重算和輸出 224 11.4.5 報表的保存/引入/引出 225 11.5 報表分析 227 11.5.1 資產負債分析 227 11.5.2 財務指標分析 229附錄A 財政部會計電算化管理辦法 231附錄B 財政部會計電算化工作規范 233附錄C 財政部商品化會計核算軟件評審規則 239附錄D 財政部會計核算軟件基本功能規范 244附錄E 上機綜合練習資料 249附錄F 綜合模擬試題 260參考文獻 268