企業內部控制規範（簡體書）

《企業內部控制規范》，本書詳盡介紹了內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大控制要素和不相容職務分離控制、授權審批控制等內容。

李敏，高級會計師、高級信用評估師；中國注冊會計師、中國注冊資產評估師、中國稅務師；上海市注冊會計師協會常務理事、上海市司法會計鑒定專家委員會委員；注冊會計師與會計師培訓的資深教授和財務會計方面的咨詢專家；具有豐富的實務工作經驗，長期從事會計、財務、審計教學與研究，有著豐富的教學經驗和良好的教育效果。已主編出版《最新財會職業技術教育系列教材》、《新型實用財經系列讀本》、《小企業核算與管理系列叢書》、《新編會計技術系列教材》等方面教材和著作五十余本，發表論文數十篇，并多次獲獎。

李敏等的《企業內部控制規范》以中國第一套完整的企業內部控制規范體系為指導，詳盡介紹了內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大控制要素和不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制等七大控制措施的歷史演變、基本理論、基本方法及其在企業內部控制實踐中的具體運用方法；以解析《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》、《企業內部控制審計指引》為對象，注重介紹企業內部控制規范的新思維、新內容與新變化；以大量的經典案例分析與評價為特色，注重理論教學聯系案例分析，規范要求指導應用操作，實務操作性和可讀性都很強。

前言
第一章 總論
第一節 正確理解內部控制
第二節 現代內部控制發展的啟示
第三節 我國企業內部控制的結構體系
第四節 企業內部控制的重大作用
經典案例評析
第二章 企業內部控制規范
第一節 企業內部控制基本規范
第二節 企業內部控制環境類應用指引
第三節 企業內部控制活動類應用指引
第四節 企業內部控制手段類應用指引
第五節 企業內部控制評價指引
第六節 企業內部控制審計指引
經典案例評析
第三章 企業內部控制五大要素
第一節 內部環境構成要素分析
第二節 風險評估構成要素分析
第三節 控制活動構成要素分析
第四節 信息與溝通構成要素分析
第五節 內部監督構成要素分析
經典案例評析
第四章 企業內部控制七項措施
第一節 不相容職務分離控制
第二節 授權審批控制
第三節 會計系統控制
第四節 財產保護控制
第五節 預算控制
第六節 運營分析控制
第七節 績效考評控制
經典案例評析
第五章 資金控制
第一節 資金控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 現金與銀行存款控制要點
第四節 票據與印章控制要點
第五節 資金控制的監督檢查
經典案例評析
第六章 采購控制
第一節 采購控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 請購與審批控制要點
第四節 采購與驗收控制要點
第五節 付款控制要點
第六節 采購控制的監督檢查
經典案例評析
第七章 存貨控制
第一節 存貨控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 請購與采購控制要點
第四節 驗收與保管控制要點
第五節 領用與發出控制要點
第六節 盤點與處置控制要點
第七節 存貨控制的監督檢查
經典案例評析
第八章 銷售控制
第一節 銷售控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 銷售與發貨控制要點
第四節 收款控制要點
第五節 銷售控制的監督檢查
經典案例評析
第九章 固定資產控制
第一節 固定資產控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 取得與驗收控制要點
第四節 使用與維護控制要點
第五節 處置與轉移控制要點
第六節 固定資產控制的監督檢查
經典案例評析
第十章 投資控制
第一節 投資控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 投資決策程序控制要點
第四節 投資執行控制要點
第五節 投資處置控制要點
第六節 投資控制的監督檢查
經典案例評析
第十一章 籌資控制
第一節 籌資控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 籌資決策控制要點
第四節 籌資執行控制要點
第五節 籌資償付控制要點
第六節 籌資控制的監督檢查
經典案例評析
第十二章 成本費用控制
第一節 成本費用控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 成本費用預測、決策與預算控制要點
第四節 成本費用執行控制要點
第五節 成本費用核算控制要點
第六節 成本費用分析與考核控制要點
第七節 成本費用控制的監督檢查
經典案例評析
第十三章 財務報告控制
第一節 財務報告控制概述
第二節 崗位分工與職責安排
第三節 財務報告編制準備控制要點
第四節 財務報告編制過程控制要點
第五節 財務報告報送與披露控制要點
第六節 財務報告控制的監督檢查
經典案例評析