納稅與會計：中小企業經營管理手冊(中)（簡體書）

《中小企業經營管理手冊(中):納稅與會計》主要介紹了中小企業納稅實務和中小企業出納實務等相關知識，條理清晰，通俗易懂，操作性和實用性較強。《中小企業經營管理手冊(中):納稅與會計》以案例為主，簡單明了，一看就懂，讀完就會，把看似龐雜繁復的納稅知識變得一目了然，把看似枯燥的出納工作變得快樂易學。
《中小企業經營管理手冊(中):納稅與會計》旨在幫助中小企業的從業者解決實際工作中經常遇到的與納稅和會計有關的問題，是一本即查即用的手冊，非常適合剛剛進人中小企業的新手或沒有系統學習過相關專業知識的從業者閱讀。

肖金水，浙江金融職業學院教師。產學合作部副主任，主編教材《企業納稅實務》，參編教材《企業納稅會計》，在《寧波經濟》、《經濟參考消息》等發表論文多篇。李華
浙江金融職業學院教師，會計教研室副主任。主編《出納實務》教材，參編《財務會計》、《企業經濟業務核算》等教材。在《會計之友》、《中國鄉鎮企業會計》、《財會通訊》發表論文數篇。

前言
第一篇 中小企業納稅實務
本篇全面系統地介紹了中小企業會計職業入門的必備知識，以圖解形式簡明扼要地介紹了中小企業日常典型經濟業務與會計核算的基本原理。本篇采用真實的業務單據，使用實務工作中的會計憑證、會計賬簿、會計報表和財務軟件，分別從手工和電算化兩個角度進行會計業務的實操演示，操作性和實用性很強。
第一章 中小企業涉及的主要稅種
一、增值稅基礎知識
二、營業稅基礎知識
三、消費稅基礎知識
四、個人所得稅基礎知識
五、企業所得稅基礎知識
六、房產稅基礎知識
七、契稅基礎知識

第二章 主要稅種的稅率及計稅依據——稅收負擔核算
一、增值稅核算
二、營業稅核算
三、消費稅核算
四、企業所得稅核算
五、個人所得稅核算

第三章 稅收疑難解答
一、個人向企業借款收取的借款利息是否應納營業稅?個人所得稅是按5％還是按20％繳納
二、學校以子女人學為條件收取捐款收入是否徵收營業稅?如徵收，適用“文化業”還是“其他服務業”稅目
三、銷售車用壓縮天然氣是否可以向符合條件的公司開具增值稅專用發票
四、發給公司高管人員的“車貼”是否計征個稅？有無扣除項目
五、房地產開發企業是否應繳城鎮土地使用稅
六、土地使用稅、房產稅由誰繳納
七、虛假計稅依據與進行虛假納稅申報的區別
八、物流運輸業代開發票所得稅如何徵收管理
九、企業所得稅問題
十、企業租人房屋給員工居住，再向員工收取的租金是否要征營業稅
十一、增值稅專用發票丟失如何處理
十二、夏季高溫補貼是否繳納個稅
十三、配偶繼承房產出讓是否要全額繳209／6個人所得稅
十四、提前解除租房合同取得的違約金是否應交營業稅、房產稅
十五、買方、賣方和見證方簽訂三方合同，見證方是否需要繳納印花稅
十六、掛靠建築企業如何確定營業稅納稅人，如何確定個人所得稅納稅人
十七、白條可以稅前列支嗎
十八、解除勞動合同所得的經濟補償金是否屬于個人所得稅的征稅范圍？是否要繳納個人所得稅
十九、廢舊品出售收入如何繳稅
二十、安全違章罰款是否繳納增值稅
二十一、利息支出能否人賬
二十二、公司用股東個人的房產辦公，所產生的費用可以稅產抵扣嗎
二十三、年收入超過12萬元自動申報個稅，那么單純的“紙上富貴”要不要申報
二十四、安家費是否可以免稅
二十五、是否可以續辦《外出經營活動稅收管理證明》

第四章 主要稅種的稅收籌劃思路
一、增值稅節稅策劃
二、營業稅節稅策劃
三、消費稅節稅策劃
四、個人所得稅(以下簡稱個稅)節稅策劃
五、企業所得稅節稅策劃

第二篇 中小企業會計實務
本篇系統介紹了中小企業會計入門的必備知識，包括中小企業日常典型經濟業務與會計核算的基本原理，同時，采用真實的業務單據，使用實務工作中的會計憑證、會計賬簿、會計報表和財務軟件，分別從手工和電算化兩個角度進行會計業務的實操演示，以增強對中小企業會計工作的理解。

第五章 中小企業會計職業入門知識
一、會計基本假設
二、會計要素
三、會計等式
四、會計計量屬性
五、會計科目與賬戶
六、會計記賬方法
七、會計憑證
八、會計賬簿
九、會計報表
十、賬務處理流程

第六章 中小企業日常業務會計處理圖解
一、資產業務會計處理圖解
二、負債業務會計處理圖解
三、所有者權益業務會計處理圖解
四、收入業務會計處理圖解
五、費用業務會計處理圖解
六、利潤業務會計處理圖解

第七章 中小企業會計賬務處理實操
一、審核與填制原始憑證
二、填制與審核記賬憑證
三、登記賬簿
四、對賬與結賬
五、編制會計報表

第八章 中小企業電算化會計操作實務
一、期初系統管理設置
二、期初基礎檔案設置
三、賬務處理初始設置
四、日常賬務處理
五、期末處理
六、報表編制
參考文獻