稅法教程（簡體書）

《稅法教程》內容簡介：對外經濟貿易大學出版社出版一套高等院校法學專業規劃教材的想法由來已久，現委托我來組織編寫，我感到很榮幸。近年來，中國法學教育的繁榮發展是令人欣慰的，全國設立法學專業的院校多于五百所，在讀學生數萬人，這對法學教材也提出了新的要求。目前已經出版的幾套法學系列教材可以說各有特點。我們編寫這套教材，算是為百花齊放、百家爭鳴做一點自己的貢獻，讓讀者多一種選擇。作為本套教材的組織編寫者，我要對所有的作者表示感謝，并特別感謝對外經濟貿易大學出版社劉傳志等老師的辛勤勞動。
本套教材由全國數十所高校教師共同參與編寫。具體有：北京航空航天大學、西北工業大學、武漢大學、華中師範大學、哈爾濱工程大學、吉林大學、廣東海洋大學、東北大學、廈門大學、山東大學、山東大學威海分校、重慶郵電大學、雲南民族大學、雲南師範大學、雲南財經大學、河南大學、海南大學、暨南大學、南京航空航天大學、河海大學、河海大學常州商學院、江南大學、湖南商學院、中南大學、中南財經政法大學、北京師範大學、中央財經大學、中國政法大學、中國人民大學、北京大學、北京理工大學、對外經濟貿易大學、北京科技大學、首都經濟貿易大學、北京交通大學、北京工業大學、北方工業大學、北京郵電大學等。

第一章 稅法基礎理論
第一節 稅收概述
第二節 稅法的概念和特徵
第三節 稅法的基本原則
第四節 稅法的分類及構成要素
第五節 稅收法律關係
第六節 稅法與其他部門法的關係
本章小結

第二章 增值稅法
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅法基本內容
第三節 一般納稅人應納稅額的計算
第四節 小規模納稅人應納稅額的計算
第五節 進口貨物征稅
第六節 出口貨物退（免）稅
第七節 增值稅的徵收管理
本章小結

第三章 消費稅法
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的納稅義務人和征稅范圍
第三節 稅目與稅率
第四節 計稅依據
第五節 應納稅額的計算
第六節 出口應稅消費品退（免）稅
第七節 徵收管理
本章小結

第四章 營業稅法
第一節 營業稅概述
第二節 納稅義務人與扣繳義務人
第三節 稅目與稅率
第四節 計稅依據
第五節 應納稅額的計算
第六節 幾種特殊經營行為的稅務處理
第七節 稅收優惠
第八節 徵收管理
本章小結

第五章 關稅法
第一節 關稅概述
第二節 關稅完稅價格
第三節 關稅的稅率
第四節 應納稅額的計算
第五節 關稅減免
第六節 關稅的徵收管理
本章小結

第六章 企業所得稅法
第一節 企業所得稅法概述
第二節 納稅人與征稅客體
第三節 應納稅所得額
第四節 稅率與應納稅額
第五節 稅收優惠
第六節 資產的稅務處理
第七節 源泉扣繳
第八節 特別納稅調整
第九節 徵收管理
本章小結

第七章 個人所得稅法
第一節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅的納稅主體和征稅對象
第三節 稅收優惠
第四節 個人所得稅的計算
第五節 個人所得稅的徵收管理
本章小結

第八章 財產稅法
第一節 財產稅法概述
第二節 房產稅法
第三節 契稅法
第四節 車輛購置稅法與車船稅法
本章小結

第九章 資源稅法
第一節 資源稅法
第二節 城鎮土地使用稅法
第三節 耕地占用稅法
第四節 土地增值稅法
本章小結

第十章 行為稅法
第一節 行為稅法概述
第二節 印花稅法
本章小結

第十一章 稅收徵收管理法
第一節 稅收徵收管理法概述
第二節 稅務管理
第三節 稅款徵收
第四節 稅務檢查
第五節 法律責任
本章小結

第十二章 國際稅法
第一節 國際稅法概述
第二節 稅收管轄權
第三節 國際雙重征稅與雙層征稅
第四節 國際逃稅與避稅及其防范
本章小結
參考文獻