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作者簡介
目次
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本書從最原理的基本知識體系出發，以稅種為切入點，通過案例講解各個稅種中存在的籌劃空間，以點帶面，期望為中小企業稅收籌劃人員或者相關財務工作人員提供工作上的指引。 全書共分為十章三大板塊，其中第一章對稅收籌劃的基本理論問題進行了講解。第二至九章分稅種，通過案例進行了講解。第十章國際稅收籌劃，期望通過該章節拓寬中小企業國際化戰略中的稅收籌劃思路。
作者簡介
彭志國，南開大學EMBA，國際注冊管理諮詢師（CMC），國際注冊內部審計師（CIA），中國高級管理諮詢師（SMC），中國注冊會計師（CPA），中國注冊資產評估師（CPV），中國注冊稅務師，高級會計師。目前兼任中國企業聯合會管理諮詢委員會副主任，天津市管理諮詢協會副會長，天津市注冊會計師協會懲戒委員會委員，中國管理諮詢師考試專家委員會委員，南開大學MPAcc中心兼職導師，曾在《審計研究》、《財經界》、《財會月刊》等雜志發表論文30余篇，主編《商業審計》等專業著作3本。
目次
總序
前言
第一章 揭開磁收籌劃面紗：稅收籌劃的基本理論
一、什麼是稅收籌劃
二、稅收籌劃的幾個突出特點
三、為什麼稅收籌劃必然存在
四、稅收籌劃中的四大原則
五、稅收籌劃的具體目標
六、稅收籌劃的意義
七、稅收籌劃從知識儲備做起
八、稅收籌劃何去何從
第二章 正確的方法是成功的一半——稅收籌劃方法
一、從稅法構成要素進行稅收籌劃的方法
二、從企業經濟活動進行稅收籌劃的方法
第三章 第一大稅種的籌劃——增值稅籌劃案例
一、納稅人身份的籌劃——哪種真正適合你
二、如何不交“冤枉稅”——價外費用及特殊銷售行為的籌劃
三、增值稅還是營業稅——混合銷售行為和兼營營業稅勞務行為的籌劃
四、銷售使用過的舊固定資產稅收籌劃
第四章 特殊商品的稅收籌劃——消費稅籌劃案例
一、銷售環節的籌劃
二、生產環節的籌劃
三、納稅義務發生時間的籌劃
第五章 企業所得稅的籌劃案例點評
一、收入的納稅籌劃
二、資產稅務處理中的納稅籌劃
三、應納稅所得額調整中的納稅籌劃
四、企業分支機構設立中的納稅籌劃
第六章 個人所得稅稅收籌劃
一、了解個人所得稅
二、為什麼需要進行個人所得稅籌劃
三、個人所得稅籌劃現狀的分析
四、個人所得稅籌劃的基本思路
五、個人所得稅籌劃的招式招法
六、個人所得稅主要涉稅項目的納稅籌劃
七、個人所得稅籌劃的具體操作與運用
八、納稅籌劃中應注意的事項
第七章 營韭稅籌劃案例評點
一、交通運輸業營業稅的籌劃
二、服務業營業稅的籌劃
三、娛樂業營業稅的籌劃
四、建築業營業稅的籌劃
五、房地產開發的營業稅籌劃
第八章 進出口業務的稅收籌劃
一、進出口環節中的涉稅事項
二、進出口主要稅種的籌劃
三、價格和歸類的籌劃是進出口業務籌劃的核心
四、利用優惠政策籌劃
五、其他籌劃手段
六、出口退稅的稅收籌劃
七、總結
第九章 其他稅種的籌劃
一、土地增值稅的籌劃
二、房產稅的籌劃
三、印花稅的籌劃
四、契稅的籌劃
第十章 國際納稅籌劃
一、概念辨析——國際納稅籌劃、國際避稅、國際逃稅
二、事必有因——納稅籌劃國際化存在的原因
三、國際納稅籌劃的策略方法
四、有險有阻——國際納稅籌劃的風險障礙
五、國際納稅籌劃在我國
前言
第一章 揭開磁收籌劃面紗：稅收籌劃的基本理論
一、什麼是稅收籌劃
二、稅收籌劃的幾個突出特點
三、為什麼稅收籌劃必然存在
四、稅收籌劃中的四大原則
五、稅收籌劃的具體目標
六、稅收籌劃的意義
七、稅收籌劃從知識儲備做起
八、稅收籌劃何去何從
第二章 正確的方法是成功的一半——稅收籌劃方法
一、從稅法構成要素進行稅收籌劃的方法
二、從企業經濟活動進行稅收籌劃的方法
第三章 第一大稅種的籌劃——增值稅籌劃案例
一、納稅人身份的籌劃——哪種真正適合你
二、如何不交“冤枉稅”——價外費用及特殊銷售行為的籌劃
三、增值稅還是營業稅——混合銷售行為和兼營營業稅勞務行為的籌劃
四、銷售使用過的舊固定資產稅收籌劃
第四章 特殊商品的稅收籌劃——消費稅籌劃案例
一、銷售環節的籌劃
二、生產環節的籌劃
三、納稅義務發生時間的籌劃
第五章 企業所得稅的籌劃案例點評
一、收入的納稅籌劃
二、資產稅務處理中的納稅籌劃
三、應納稅所得額調整中的納稅籌劃
四、企業分支機構設立中的納稅籌劃
第六章 個人所得稅稅收籌劃
一、了解個人所得稅
二、為什麼需要進行個人所得稅籌劃
三、個人所得稅籌劃現狀的分析
四、個人所得稅籌劃的基本思路
五、個人所得稅籌劃的招式招法
六、個人所得稅主要涉稅項目的納稅籌劃
七、個人所得稅籌劃的具體操作與運用
八、納稅籌劃中應注意的事項
第七章 營韭稅籌劃案例評點
一、交通運輸業營業稅的籌劃
二、服務業營業稅的籌劃
三、娛樂業營業稅的籌劃
四、建築業營業稅的籌劃
五、房地產開發的營業稅籌劃
第八章 進出口業務的稅收籌劃
一、進出口環節中的涉稅事項
二、進出口主要稅種的籌劃
三、價格和歸類的籌劃是進出口業務籌劃的核心
四、利用優惠政策籌劃
五、其他籌劃手段
六、出口退稅的稅收籌劃
七、總結
第九章 其他稅種的籌劃
一、土地增值稅的籌劃
二、房產稅的籌劃
三、印花稅的籌劃
四、契稅的籌劃
第十章 國際納稅籌劃
一、概念辨析——國際納稅籌劃、國際避稅、國際逃稅
二、事必有因——納稅籌劃國際化存在的原因
三、國際納稅籌劃的策略方法
四、有險有阻——國際納稅籌劃的風險障礙
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