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納稅入門五日通(簡體書)
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納稅入門五日通(簡體書)

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商品簡介
作者簡介
目次

商品簡介

本書分為五個部分:第一日學習納稅入門與個人所得稅知識,包括納稅入門知識、個人所得稅的計算、個體戶與合伙企業所得稅的計算和年所得12萬納稅人的納稅申報;第二日學習企業所得稅知識,包括企業所得稅的納稅人和稅率、企業所得稅應納稅額的計算、企業各項資產的稅務處理、企業所得稅的優惠政策、企業所得稅特別納稅調整和企業所得稅的申報與繳納;第三日學習商品稅知識,包括增值稅知識、營業稅知識和消費稅知識;第四日學習財產稅與行為稅知識,包括車船稅知識、房產稅和印花稅知識和土地稅知識;第五日學習稅收征管知識,包括稅務管理、稅款徵收、稅務檢查與文書送達和稅收法律責任。掌握上述知識,納稅人基本可以應對日常生活中常見的稅收事項。

作者簡介

翟繼光,企業稅務規劃專家,哲學學士(北京大學)、法學博士(北京大學),中國政法大學民商經濟法學院教授。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任,《法制日報》、《第一財經日報》特邀評論員。在全國各地講授稅法與企業稅務規劃120余場。 在《中國稅務》、《稅務研究》、《涉外稅務》、《西南政法大學學報》、《法制日報》、《經濟日報》、《中國稅務報》、《中國財經報》、《第一財經日報》等刊物發表論文100余篇,其中,4篇論文被中國人民大學書報資料中心復印報刊資料全文轉載,3篇論文被《經濟研究參考》全文轉載,1篇論文被《中國社會科學文摘》部分轉載。參與國家級、省部級課題10余項。目前已經出版個人專著18部,合著12部,主編6部、副主編2部,譯著2部,參著20余部著作。

目次

第一日 納稅入門與個人所得和部知識
 第一節 納稅入門知識
▲什麼是稅收?
▲我國有哪些稅收?
▲每種稅收的納稅人是誰?
▲納稅人享有哪些權利?
▲稅務機關是如何設置的?
▲稅務機關承擔哪些義務?
 第二節 個人所得稅的計算
▲哪些人需要繳納個人所得稅?
▲如何判斷各類所得的來源地?
▲短期居民納稅人的納稅義務如何確定?
▲短期非居民納稅人的納稅義務如何確定?
▲哪些所得需要繳納個人所得稅?
▲哪些所得不需要繳納個人所得稅?
▲工資、薪金所得如何計算繳納個人所得稅?
▲年終獎如何計算繳納個人所得稅?
▲股票期權所得如何計算繳納個人所得稅?
▲勞務報酬所得如何計算繳納個人所得稅?
▲稿酬所得如何計算繳納個人所得稅?
▲財產租賃所得如何計算繳納個人所得稅?
▲財產轉讓所得如何計算繳納個人所得稅?
▲拍賣財產所得如何計算繳納個人所得稅?
▲特許權使用費所得如何計算繳納個人所得稅?
▲利息、股息、紅利所得如何計算繳納個人所得稅?
▲偶然所得和其他所得如何計算繳納個人所得稅?
 第三節 個體戶與合伙企業所得稅的計算
▲個體工商戶如何計算個人所得稅?
▲個體戶計算個人所得稅的徵收方式有哪些?
▲個體戶應納稅所得額如何計算?
▲個體戶的成本費用如何扣除?
▲個體戶業主的費用、開辦費以及需要攤銷費用應當如何扣除?
▲個體戶繳納的稅金、收費應當如何扣除?
▲個體戶研發費用、匯兌損益、業務招待費應當如何扣除?
▲個體戶壞賬損失、經營虧損如何處理?
▲個體戶的公益捐贈是否允許扣除?
▲個體戶不得扣除的支出項目有哪些?
▲個體戶的固定資產應當如何處理?
▲個體戶存貨和無形資產應當如何處理?
▲如何核定個體戶的應納稅額?
▲個體戶如何繳納個人所得稅?
▲個人獨資企業和合伙企業如何計算個人所得稅?
▲個人獨資企業和合伙企業查賬征稅的扣除項目?
▲個人獨資企業和合伙企業如何核定征稅?
▲投資者興辦兩個以上企業如何納稅?
▲投資者的不規範行為如何納稅?
▲個人獨資企業和合伙企業如何繳納稅款?
 第四節 年所得12萬元納稅人的納稅申報
▲哪些人需要自行納稅申報?
▲如何判斷年收入是否超過12萬元?
▲哪些收入可以不計算在12萬元的范圍內?
▲自行納稅申報的期限是什麼?
▲自行納稅申報的地點如何確定?
▲自行納稅申報的方式有哪些?
第二日 企業所得稅知識
 第一節 企業所得稅的納稅人和稅率
▲哪些主體需要繳納企業所得稅?
▲居民企業承擔什麼納稅義務?
▲非居民企業承擔什麼納稅義務?
▲如何判斷所得的來源地?
▲企業所得稅的稅率是多少?
▲小型微利企業的稅率是多少?
▲高新技術企業的稅率是多少?
 第二節 企業所得稅應納稅額的計算
▲企業的收入總額包括哪些種類?
▲企業取得的哪些收入屬于不征稅收入?
▲企業所得稅應納稅所得額如何計算?
▲企業的年度虧損如何處理?
▲非居民企業如何計算應納稅所得額?
▲企業的哪些支出不得扣除?
▲企業所得稅應納稅額是如何計算的?
 第三節 企業各項資產的稅務處理
▲企業各項資產的計稅基礎如何確定?
▲固定資產如何進行稅務處理?
▲生產性生物資產如何進行稅務處理?
▲無形資產如何進行稅務處理?
▲長期待攤費用如何進行稅務處理?
▲存貨如何進行稅務處理?
▲企業轉讓資產如何進行稅務處理?
 第四節 企業所得稅的優惠政策
▲企業取得的哪些收入為免稅收入?
▲企業的哪些所得可以減免稅?
▲企業所得稅稅率有哪些優惠?
▲民族自治地方有哪些優惠政策?
▲企業的哪些支出可以加計扣除?
▲企業的哪些投資可以抵扣應納稅所得額?
▲企業的固定資產在哪些情況下可以加速折舊?
▲企業的哪些收入可以減計收入?
▲企業的哪些投資可以進行稅額抵免?
 第五節 企業所得稅特別納稅調整
▲什麼是轉讓定價?
▲國家對轉讓定價規定了哪些政策?
▲受控外國企業稅制的內容是什麼?
▲資本弱化稅制的內容是什麼?
▲一般反避稅條款的內容是什麼?
▲補稅是否需要加收利息?
 第六節 企業所得稅的申報與繳納
▲企業的納稅地點在哪里?
▲企業的納稅年度如何計算?
▲如何預繳企業所得稅?
▲如何辦理企業所得稅納稅申報?
▲清算所得如何納稅?
▲企業所得稅計算的標準貨幣是什麼?
▲企業在哪些情況下要承擔源泉扣繳義務甲
▲追繳稅款制度的內容是什麼?
▲扣繳的稅款如何繳納?
第三日 商品稅知識
 第一節 增值稅知識
▲哪些行為應當繳納增值稅?
▲混合銷售和兼營行為如何處理?
▲如何界定“境內”的范圍?
▲增值稅徵收范圍有哪些特別規定?
▲增值稅的稅率是多少?
▲一般納稅人增值稅應納稅額如何計算?
▲銷項稅額如何計算?
▲如何計算進項稅額?
▲小規模納稅人應納稅額如何計算?
▲哪些情況下應當按簡易辦法徵收增值稅?
▲進口貨物應納稅額如何計算?
▲增值稅有哪些免稅項目?
▲增值稅的起征點是多少?
▲增值稅納稅義務何時發生?
▲增值稅的納稅地點在哪里?
▲增值稅的納稅期限是多長?
 第二節 營業稅知識
▲營業稅的征稅范圍是什麼?
▲混合銷售和兼營行為如何處理?
▲營業稅的稅目有哪些?
▲營業稅的稅率是多少?
▲營業稅應納稅額如何計算?
▲納稅人的營業額如何確定?
……
第四日 財產稅與行為稅知識
第五日 稅收征管知識

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