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稅務會計是現代會計的一個特殊領域。它是將會計的基本理論、基本方法同企業納稅活動相結合而形成的一門新興學科，是一門融稅收法規和會計核算于一體的專業會計。稅務會計課程是站在納稅人的角度設置的，已成為高等院校財稅、會計專業所開設的必修課程之一。
2007年我國實行了新的企業會計準則，2008年和2009年又實施了新的企業所得稅法，對增值稅、消費稅、營業稅、個人所得稅、城鎮土地使用稅等稅種進行了修訂。本書是根據新的企業會計準則和稅收法規編寫而成的。第一章主要介紹了稅務會計的基本理論和基本方法；第二章至第九章，分別從基本法規、應納稅額計算、納稅申報和會計處理四個方面，對我國現行的各種稅種的稅務會計操作實務進行了全面系統的闡述；第十章至第十二章，對稅務籌劃基本手段、技巧和不同稅種、不同經營階段的稅務籌劃進行了詳盡的分析。
稅務會計與稅務籌劃具有很強的政策性和實操性。本書具有以下特色：
一是理論與實踐相結合。本書根據稅務會計與稅務籌劃課程特點，采用理論和案例相結合的方法，恰到好處地介紹了相關稅法規定、會計處理和稅收籌劃等內容。
二是注重應用性。在闡述稅務會計和稅務籌劃基本理論基礎上，本著重在應用的原則，重點介紹了稅務會計和稅務籌劃實務。在每個稅種的核算過程中，不是孤立地介紹稅制要素和會計處理方法，而是將稅收政策與會計政策相結合，通過稅務會計方法，準確確認、計量和反映各稅種的稅基和稅額。
三是實例豐富。本書編有大量案例，便于讀者理解各種涉稅事項的處理，拓寬稅務籌劃思路，為以后的實踐打下良好的基礎。
2007年我國實行了新的企業會計準則，2008年和2009年又實施了新的企業所得稅法，對增值稅、消費稅、營業稅、個人所得稅、城鎮土地使用稅等稅種進行了修訂。本書是根據新的企業會計準則和稅收法規編寫而成的。第一章主要介紹了稅務會計的基本理論和基本方法；第二章至第九章，分別從基本法規、應納稅額計算、納稅申報和會計處理四個方面，對我國現行的各種稅種的稅務會計操作實務進行了全面系統的闡述；第十章至第十二章，對稅務籌劃基本手段、技巧和不同稅種、不同經營階段的稅務籌劃進行了詳盡的分析。
稅務會計與稅務籌劃具有很強的政策性和實操性。本書具有以下特色：
一是理論與實踐相結合。本書根據稅務會計與稅務籌劃課程特點，采用理論和案例相結合的方法，恰到好處地介紹了相關稅法規定、會計處理和稅收籌劃等內容。
二是注重應用性。在闡述稅務會計和稅務籌劃基本理論基礎上，本著重在應用的原則，重點介紹了稅務會計和稅務籌劃實務。在每個稅種的核算過程中，不是孤立地介紹稅制要素和會計處理方法，而是將稅收政策與會計政策相結合，通過稅務會計方法，準確確認、計量和反映各稅種的稅基和稅額。
三是實例豐富。本書編有大量案例，便于讀者理解各種涉稅事項的處理，拓寬稅務籌劃思路，為以后的實踐打下良好的基礎。
目次
第一篇 稅務會計
第一章 稅務會計概述
第一節 稅務會計的概念
第二節 稅務會計的前提和原則
第三節 納稅人的權利、義務與法律責任
第二章 增值稅會計
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅應納稅額的計算
第三節 增值稅會計賬戶設置
第四節 增值稅進項稅額的會計處理
第五節 增值稅銷項稅額的會計處理
第六節 增值稅減免與繳納的會計處理
第七節 出口貨物退（免）稅的會計處理
第八節 小規模納稅人應納增值稅的會計處理
第三章 消費稅會計
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅應納稅額的計算
第三節 消費稅的會計處理
第四章 關稅會計
第一節 關稅概述
第二節 關稅應納稅額的計算
第三節 關稅的會計處理
第五章 營業稅會計
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅應納稅額的計算
第三節 營業稅的會計處理
第六章 土地增值稅會計
第一節 土地增值稅概述
第二節 土地增值稅應納稅額的計算
第三節 土地增值稅的會計處理
第七章 企業所得稅會計
第一節 企業所得稅概述
第二節 資產的稅務處理
第三節 企業所得稅的會計處理
第八章 個人所得稅會計
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅應納稅額的計算
第三節 個人所得稅的會計處理
第九章 其他稅種會計
第一節 資源稅會計
第二節 房產稅會計
第三節 印花稅會計
第四節 城鎮土地使用稅會計
第五節 車船稅會計
第六節 城市維護建設稅及教育費附加會計
第七節 耕地占用稅會計
第八節 契稅會計
第九節 車輛購置稅會計
第二篇 稅務籌劃
第十章 稅務籌劃概述
第一節 稅務籌劃的原理
第二節 稅務籌劃的基本手段
第三節 稅務籌劃的方法與技術
第十一章 分稅種稅務籌劃
第一節 增值稅稅務籌劃
第二節 消費稅稅務籌劃
第三節 營業稅稅務籌劃
第四節 土地增值稅稅務籌劃
第十二章 企業經營活動的稅務策劃
第一章 稅務會計概述
第一節 稅務會計的概念
第二節 稅務會計的前提和原則
第三節 納稅人的權利、義務與法律責任
第二章 增值稅會計
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅應納稅額的計算
第三節 增值稅會計賬戶設置
第四節 增值稅進項稅額的會計處理
第五節 增值稅銷項稅額的會計處理
第六節 增值稅減免與繳納的會計處理
第七節 出口貨物退（免）稅的會計處理
第八節 小規模納稅人應納增值稅的會計處理
第三章 消費稅會計
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅應納稅額的計算
第三節 消費稅的會計處理
第四章 關稅會計
第一節 關稅概述
第二節 關稅應納稅額的計算
第三節 關稅的會計處理
第五章 營業稅會計
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅應納稅額的計算
第三節 營業稅的會計處理
第六章 土地增值稅會計
第一節 土地增值稅概述
第二節 土地增值稅應納稅額的計算
第三節 土地增值稅的會計處理
第七章 企業所得稅會計
第一節 企業所得稅概述
第二節 資產的稅務處理
第三節 企業所得稅的會計處理
第八章 個人所得稅會計
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅應納稅額的計算
第三節 個人所得稅的會計處理
第九章 其他稅種會計
第一節 資源稅會計
第二節 房產稅會計
第三節 印花稅會計
第四節 城鎮土地使用稅會計
第五節 車船稅會計
第六節 城市維護建設稅及教育費附加會計
第七節 耕地占用稅會計
第八節 契稅會計
第九節 車輛購置稅會計
第二篇 稅務籌劃
第十章 稅務籌劃概述
第一節 稅務籌劃的原理
第二節 稅務籌劃的基本手段
第三節 稅務籌劃的方法與技術
第十一章 分稅種稅務籌劃
第一節 增值稅稅務籌劃
第二節 消費稅稅務籌劃
第三節 營業稅稅務籌劃
第四節 土地增值稅稅務籌劃
第十二章 企業經營活動的稅務策劃
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