企業重組清算稅務處理與節稅籌劃指南(翟繼光)（簡體書）

本書共分10章，內容包括：企業重組清算的概念與稅務處理基本原則；一般重組企業所得稅操作指南；特殊重組企業所得稅操作指南；企業清算所得稅操作指南；企業重組清算增值稅和營業稅操作指南等。

第1章 企業重組清算的概念與稅務處理基本原則
1.1 企業重組的概念與類型
1.2 企業法律形式改變
1.3 企業債務重組
1.4 企業股權收購
1.5 企業資產收購
1.6 企業合併
1.7 企業分立
1.8 股權支付與非股權支付
1.9 企業清算
1.10 企業重組所得稅處理的基本原則
1.11 企業清算所得稅處理的基本原則
第2章 一般重組企業所得稅操作指南
2.1 企業法律形式改變的一般稅務處理
2.2 企業債務重組的一般稅務處理
2.3 企業股權收購的一般稅務處理
2.4 企業資產收購的一般稅務處理
2.5 企業合併的一般稅務處理
2.6 企業分立的一般稅務處理
第3章 特殊重組企業所得稅操作指南
3.1 企業法律形式改變的特殊稅務處理
3.2 企業債務重組的特殊稅務處理
3.3 企業股權收購的特殊稅務處理
3.4 企業資產收購的特殊稅務處理
3.5 企業合併的特殊稅務處理
3.6 企業分立的特殊稅務處理
3.7 非股權支付額的稅務處理
第4章 企業清算所得稅操作指南
4.1 企業清算的基本制度
4.2 企業清算所得稅處理的內容
4.3 清算所得的計算
4.4 納稅年度的確定
4.5 股東取得的剩余資產的稅務處理
第5章 企業重組清算增值稅和營業稅操作指南
5.1 企業法律形式改變中的增值稅和營業稅政策
5.2 企業債務重組中的增值稅和營業稅政策
5.3 企業股權收購中的增值稅和營業稅政策
5.4 企業資產收購中的增值稅和營業稅政策
5.5 企業合併中的增值稅和營業稅政策
5.6 企業分立中的增值稅和營業稅政策
5.7 企業清算中的增值稅和營業稅政策
第6章 企業重組清算土地增值稅操作指南
6.1 企業重組清算一般土地增值稅政策
6.2 企業投資中的土地增值稅政策
6.3 企業兼并中的土地增值稅政策
6.4 土地增值稅清算政策
第7章 企業重組清算契稅和印花稅操作指南
7.1 企業公司制改造中的契稅政策
7.2 企業股權轉讓中的契稅政策
7.3 企業合併中的契稅政策
7.4 企業分立中的契稅政策
7.5 企業出售中的契稅政策
7.6 企業注銷、破產中的契稅政策
7.7 其他企業改制重組中的契稅政策
7.8 企業重組清算中涉及的印花稅
7.9 企業重組清算中“營業賬簿”印花稅政策
7.10 企業重組清算中證券交易印花稅政策
7.11 企業重組清算中“產權轉移書據”印花稅政策
7.12 企業重組清算中其他各類合同印花稅政策
第8章 企業重組清算個人所得稅操作指南
8.1 企業重組清算中財產轉讓所得稅收政策
8.2 股權轉讓所得個人所得稅管理政策
8.3 企業重組清算中股息所得稅收政策
8.4 個人無償受贈房屋的個人所得稅政策
第9章 企業重組清算節稅籌劃方案
9.1 資產轉讓變股權轉讓
9.2 企業法律形式改變中的節稅方案
9.3 企業債務重組中的節稅方案
9.4 企業資產收購中的節稅方案
9.5 企業股權收購中的節稅方案
9.6 企業合併中的節稅方案
9.7 企業分立中的節稅方案
第10章 企業重組清算稅務風險管理指南
10.1 稅務風險管理的基本原則
10.2 稅務風險管理組織
10.3 稅務風險識別和評估
10.4 稅務風險應對策略和內部控制
10.5 信息與溝通
10.6 監督和改進
附錄
中華人民共和國公司法
中華人民共和國企業所得稅法
中華人民共和國企業所得稅法實施條例
上市公司重大資產重組管理辦法
財政部國家稅務總局關於企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知
財政部國家稅務總局關於企業清算業務企業所得稅處理若干問題的通知