資產重組業務的稅收籌劃（簡體書）

本書以業務流程為主線，再以案例輔助佐證，介紹資產重組有關稅收政策的運用技巧。通過對案例的講解，深入淺出地道出了有效合理的稅收籌劃方法。 本書共分十四個部分，包括資產重組的涉稅概述、新辦企業的稅收籌劃、國有企業改制的稅收問題、非貨幣性交易的稅收籌劃、債務重組的稅收問題、債務重組的稅務籌劃、租憑業務的籌劃、股權投資的涉稅問題、股權投資的稅收籌劃、企業合并的稅收籌劃、企業分立的稅收籌劃、企業清算的稅收籌劃、集團公司的稅收籌劃、關聯方交易和稅收處理。 本書既適合于高級研究機構的研究人員作為稅收籌劃理論研究的參考讀物，也適合注冊會計師、注冊稅務師在實務過程中作為指導性工具書，更適合于企業的投資人、企業財務總監和財務主管作為經營決策的涉稅指導手冊。

莊粉榮：工程師、高級經濟師、高級會計師、財稅研究員、特聘教授、注冊稅務師、全國著名稅收策劃專家、中國納稅方案設計網(www.taxokchina.com)首席專家。 莊粉榮創作涉稅著作18部．其中個人專著9部．包括《稅收策劃》、《實用稅收策劃》、《投資活動與稅收策劃》、《稅收策劃實務》、《涉稅事項處理技巧》、《納稅管理實務》、《納稅檢查應對技巧》、《納稅檢查實務》、《納稅籌劃實戰精典百例》。《中國稅務報》2004年注冊稅務師考試輔導專家。莊粉榮在《稅務研究》等刊物上發表論文及稅收策劃案例200余篇．其中有5篇文章被評為全國一等獎。參與中央財經大學的稅收策劃教材(教育部招標的首批稅收策劃教材)和注冊稅務師考試教材的編寫工作；是《中國稅務報》“有問必答”、“專家坐堂”專欄和《海峽財經導報》、“名家籌劃”專欄的特約撰稿人。 莊粉榮為60多家企業實施過100多個籌劃方案．同時還受聘于北京大學等多家重點高校進行MBA和MPAcc專題講座等，還是注冊稅務師后續教育主講老師。

前言
第一章 資產重組的涉稅概述
第一節 資產重組過程中的涉稅事項
第二節 資產重組的稅收管理
第三節 資產重組稅收籌劃的組織
第二章 利用稅收優惠政策進行籌劃
第一節 各類企業主要稅收優惠
第二節 企業減免稅的管理
第三節 高新技術企業稅收優惠及籌劃
第四節 軟件集成電路企業的涉稅籌劃
第五節 企業減免稅的管理
第三章 國有企業改制的稅收問題
第一節 改制過程中的流轉稅處理
第二節 清產核資的所得稅問題
第三節 機構改組改制的涉稅問題
第四節 國企改制稅收籌劃及操作要點
第四章 非貨幣性交易的稅收籌劃
第一節 非貨幣性交易的稅收因素
第二節 非貨幣性交易對企業應納稅額的影響
第三節 非貨幣性交易涉稅問題
第四節 非貨幣性交易中稅務籌劃操作要點
第五章 債務重組的稅收問題
第一節 債務重組的稅務處理原則
第二節 債務重組的會計和稅務處理
第三節 債務重組業務對應稅所得的影響
第四節 稅法與會計在債務重組處理上的差異
第六章 債務重組的稅務籌劃
第一節 債務重組納稅調整的方法
第二節 債務重組的具體操作
第三節 債務重組的流轉稅籌劃
第四節 債務重組的所得稅籌劃
第七章 租賃業務的籌劃
第一節 通過租賃取得資金
第二節 租賃方式的稅收比較
第三節 租賃與銷售稅收選擇
第八章 股權投資的涉稅問題
第一節 投資收益的確認
第二節 新會計準則下會計處理與稅務處理的差異
第三節 股權投資的具體業務處理
第九章 股權投資的稅收籌劃
第一節 出資方式的稅收籌劃
第二節 投資行業的稅收籌劃
第三節 投資對象的稅收籌劃
第四節 投資地點的稅收籌劃
第五節 投資活動的籌劃案例
第十章 企業合并的稅收籌劃
第一節 企業合并重組會計
第二節 企業合并過程中的流轉稅
第三節 企業合并過程中的所得稅
第四節 企業合并的稅收籌劃操作要點
第五節 企業合并的籌劃案解析
第十一章 企業分立的稅收籌劃
第一節 企業分立過程中的稅收
第二節 企業分立的稅收籌劃操作要點
第三節 企業分立的稅收籌劃實例
第十二章 企業清算的稅收籌劃
第一節 企業解散清算及其會計處理
第二節 企業破產清算的會計處理
第三節 企業清算的稅收處理原則及稅收籌劃要點
第十三章 集團公司的稅收籌劃
第一節 機構安排的稅收籌劃
第二節 集團管理費用的籌劃
第三節 異地銷售的集團運作籌劃
第四節 匯總納稅的籌劃分析
第五節 對經營成果的籌劃
第十四章 關聯方交易的稅收籌劃
第一節 關聯業務的稅務認定
第二節 關聯交易的稅務確認
第三節 關聯業務的稅收籌劃
第四節 關聯業務的籌劃案例解析
附錄
附錄A 企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換(財政部，2006年2月15日)
附錄B 財政部、國家稅務總局關于債轉股企業有關稅收政策的通知(財稅[2005]第029號)
附錄C 企業會計準則第2號——長期股權投資
附錄D 企業會計準則第12號——債務重組(財政部，2006年2月15日)
參考文獻