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無庫存,下單後進貨(採購期約45個工作天)
納稅實務習題與實訓(簡體書)
人民幣定價:15元
定  價:NT$90元
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商品簡介

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目次

書摘/試閱

《納稅實務習題與實訓》為《納稅實務與案例應用》的配套輔導教材,目的是通過習題與模擬實訓對學生進行技能訓練,以便幫助學生全面、準確地理解和掌握納稅實務的概念、原理、方法和操作技能。根據各項目的學習目的和要求,結合教材內容,在每一項目下設置了單項選擇題、多項選擇題、判斷題、復習思考題、計算題與模擬實訓等題型,強化學生對基本知識點的理解和掌握,提高涉稅業務的處理能力。書末附有參考答案,可以方便學生自主學習。
《納稅實務習題與實訓》適合高職高專財務會計類專業作為教材使用,也可供社會讀者自學參考。
《納稅實務習題與實訓》高職高專財務會計專業工學結合模式規劃教材之一。
模塊一 基礎知識篇
一、單項選擇題
二、多項選擇題
三、判斷題
四、復習思考題
五、模擬實訓

模塊二 主要稅種納稅實務
項目一 增值稅納稅實務
一、單項選擇題
二、多項選擇題
三、判斷題
四、復習思考題
五、計算與會計處理
六、模擬實訓
項目二 消費稅納稅實務
一、單項選擇題
二、多項選擇題
三、判斷題
四、復習思考題
五、計算與會計處理
六、模擬實訓
項目三 營業稅納稅實務
一、單項選擇題
二、多項選擇題
三、判斷題
四、復習思考題
五、計算題
六、模擬實訓
項目四 企業所得稅納稅實務
一、單項選擇題
二、多項選擇題
三、判斷題
四、復習思考題
五、計算與會計處理
六、模擬實訓
項目五 個人所得稅納稅實務
一、單項選擇題
二、多項選擇題
三、判斷題
四、復習思考題
五、計算題

模塊三 其他稅種納稅實務
一、單項選擇題
二、多項選擇題
三、判斷題
四、計算題

模擬試卷
納稅實務模擬試卷一
納稅實務模擬試卷二
參考答案
(1)計算該公司當月進口環節應繳納的消費稅稅額;
(2)計算該公司當月作為職工福利發放的化妝品應繳納的消費稅稅額;
(3)計算乙公司受托加工的化妝品在交貨時應代收代繳的消費稅稅額。
2.甲酒廠主要生產經營糧食白酒、藥酒等,此外還生產冰醋酸等產品。2009年8月發生以下業務。
(1)從農業生產者手中收購玉米40噸,每噸收購價3000元,共計支付收購價款12萬元。企業將收購的玉米從收購地直接運往異地乙酒廠生產加工藥酒,酒廠在加工過程中代墊輔助材料款15000元。藥酒加工完畢,企業收回藥酒時取得酒廠開具的增值稅專用發票,注明加工費3萬元(含輔助材料款)、增值稅額51DO元,加工的藥酒當地無同類產品市場價格。本月內企業將收回的藥酒批發售出,取得不含稅銷售額18萬元。甲企業所在地國稅機關發現,該筆委托加工業務乙酒廠未按規定代收代繳消費稅。試計算上述業務中甲酒廠應納消費稅額(藥酒的消費稅稅率為10%)。
(2)當月用自產酒精連續生產冰醋酸,領用酒精成本10萬元,生產出冰醋酸(非應稅消費品)20噸,本月對外銷售12噸,取得不含稅銷售收入16萬元。試計算該筆業務應納消費稅額(酒精的消費稅稅率為5%、成本利潤率為5%)。
3.某輪胎廠為增值稅一般納稅人,銷售汽車輪胎一批給一汽車制造廠,專用發票上注明價、稅款分別為50萬元、8.5萬元;銷售掛車輪胎一批給汽車修理廠(小規模納稅人),普通發票上注明價款2.34萬元;以成本價轉給本縣內統一核算的門市部汽車輪胎30萬元,門市部當月取得含稅收入29.25萬元,貨款已全部收齊。計算該廠應納流轉稅款,并作出相應會計分錄(汽車消費稅稅率10%)。
4.發某卷煙廠生產銷售卷煙和煙絲,2010年8月發生如下經濟業務。
(1)8月1日,期初結存煙絲買價20萬元,8月31日,期末結存煙絲買價5萬元。
(2)8月3日,購進已稅煙絲買價10萬元,取得增值稅專用發票并通過驗證。
(3)8月6日,發往A煙廠煙葉一批,委托A煙廠加工煙絲,發出煙葉成本20萬元,支付加工費8萬元,A煙廠沒有同類煙絲銷售價格。
(4)8月20日,委托A煙廠加工的煙絲收回,出售一半取得收入25萬元,生產卷煙領用另一半。

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