本報告所使用的研究方法除了研讀國內外的參考文獻外，並實際赴美拜訪美國證管會(the U.S. Securities and Exchange Commission)及聯邦準備委員會(Federal Reserve Board)等主管機關，以瞭解相關法規及立法背景。此外亦赴美國內稽協會(Institute of Internal Auditors)及美國Arthur Anderson、KPMG兩大事
根據二○○三年七月世界銀行的研究統計，截至二○○二年底，全球成立統合銀行、證券、保險的單一金融監理機構計有二十二國，最新成立的包括德國、愛爾蘭及匈牙利等國，就亞洲而言，日本及韓國在亞洲金融風暴後都推動成立了一元化的金融監理機構。倘把範圍再擴大，將像加拿大負責銀行及保險監理的OSFI（Office of the Superintendent of Financial Institutions），這種
