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本書是“十三五”職業教育國家規劃教材《納稅實務（微課版 第5版）》的配套用書，以新的法律法規、會計準則為依據編寫。全書共9個項目，包括走近稅收、增值稅、消費稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、財產稅和行為目的稅，每個項目均設計了與課堂教學同步的學習指導、典型例題分析、職業能力訓練和思政案例分析。其中，學習指導部分包括學習目標、重點、難點和主要知識。本書可作為高等職業院校、成人高等學校和獨立學院財經類專業學生的教材，也可作為各類企業會計人員的培訓、自學教材，以及各類企業管理人員的參考書。

《涉稅服務實務必刷550題》由正保會計網校編

本書為1+X職業技能等級證書（個稅計算）配套系列教材之一，以《個稅計算職業技能等級標準（中級）》為依據，以企業典型個稅申報業務為起點，集眾多財稅專業職業教育一線教師及行業企業專家的理論教學成果和實踐工作經驗於一體，按照“項目導向、任務驅動”理念編寫。全書包括六個項目，各項目均採用單項案例與綜合案例相結合的模式，分別介紹了綜合所得、分類所得、非居民所得、限售股轉讓所得、經營所得和個人所得匯算清繳相關業務處理。本書可作為1+X職業技能等級證書（個稅計算）的考前培訓教材，與《個稅計算基礎（中級）》教材配套使用，也可作為職業院校稅務專業課程教材，還可作為個稅計算從業人員的培訓與參考用書。

本書分為十四章，分別論述了企業投資決策稅收策劃經典案例、企業經營決策稅收策劃經典案例、企業融資決策稅收策劃經典案例、企業重組改制決策稅收策劃經典案例、企業跨國經營稅收策劃經典案例、個人綜合所得稅收策劃經典案例、個人經營所得與其他所得稅收策劃經典案例、企業增值稅稅收策劃經典案例、企業營改增稅收策劃經典案例、企業消費稅稅收策劃經典案例、房地產領域稅收策劃經典案例、公司股權架構稅收策劃經典案例、稅收策劃與反避稅經典案例分析、企業涉稅危機公關技巧與稅企關係協調。本書列舉了200多個稅收策劃經典案例以及500多個稅收策劃法律文件，可謂納稅人進行稅收策劃的“寶典”。 本書適用于廣大企業財會人員、稅務從業人員掌握基本的稅收政策、學會基本的納稅方法和籌劃技巧。

2018年8月31日，第十三屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議通過了《關於修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》，對《個人所得稅法》進行了第七次修正。本次對個稅法的修正與前幾次小規模修正具有重大區別，我國個人所得稅已經從分類所得稅制轉變為分類綜合所得稅制，由此導致我國個人所得稅在應納稅額的計算、稅款的預扣與匯算清繳以及個人所得稅的徵收管理等方面均發生了重大變化。為幫助廣大納稅人及企事業單位掌握個人所得稅的最新政策，我們特編寫了《個人所得稅實務操作與合法節稅技巧》一書。本書分為三個部分，共十一章。第一部分介紹個人所得稅最新政策，分為六章。第二部分介紹個人所得稅納稅籌劃技巧，分為四章。第三部分介紹個人所得稅典型訴訟案例分析，包括一章，分為四節，分別介紹股權轉讓個人所得稅退稅案、個人所得稅偷稅查處違法案、個人所得稅舉報覆議案、個人所得稅退稅申請不予受理案。本書適宜作為新《個人所得稅法》的培訓教材，適宜作為廣大企事業單位扣繳申報個人所得稅以及為職工進行納稅籌劃的輔導教材，也適宜作為廣大高淨值人士進行個人所得稅籌劃的指導用書。本書所收錄的個人所得稅法律法規及相關政策截至2022年12月31日。

當前，受新冠肺炎疫情、俄烏衝突和通貨膨脹等多種因素影響，世界經濟持續衰退，各國出現大規模失業。為刺激全球經濟快速復蘇，穩定社會就業，各國政府正實施包括減稅在內的一系列積極財政政策。近年我國政府將減稅降費作為穩增長、保就業的重要舉措之一，黨的二十大報告再次強調實施就業優先戰略，強化就業優先政策。其中，企業所得稅作為最大的直接稅稅種，約占國家稅收收入的22.6%，成為拉動經濟發展和促進社會就業重要抓手。企業減稅與社會就業問題已成為目前全球經濟領域的前沿問題，以此為背景，本書力圖從理論、政策實踐和實證檢驗等多層面研究企業所得稅對社會就業的影響及影響機制。

本書引用最新稅法條文與相關規定，涉及增值稅、企業所得稅、個人所得稅、印花稅、土地增值稅、房產稅等稅種，讓讀者全面掌握建築業相關稅法知識。 本書覆蓋建築施工各個環節，包括合同簽訂、用工管理、物資採購、工程施工，以及生產銷售，讓讀者全面瞭解建築業稅務風險的防控要點。 稅費計算公式和實用表格清晰呈現，還有大量案例分析和疑難問題詳解，讓讀者切實提升自己的稅務風險防控實操能力。

稅收領域體現了“魔高一尺，道高一丈”。企業要想避稅，必須深入瞭解反避稅。納稅人在研究避稅之矛的同時，必須要瞭解盾，要瞭解稅務機關的反避稅措施和運行機制。當然，通過閱讀本書，讀者也可以瞭解到主要的避稅（稅收籌劃）方法。本書主要分為三部分：第一部分主要介紹偷稅、避稅以及稅收籌劃之間的區別與聯繫，重點介紹避稅行為的特徵、危害。第二部分主要介紹反避稅措施，包括完善稅法、堵塞漏洞和增加反避稅條款。本部分詳細介紹了轉讓定價的反避稅管理，包括對納稅人從事關聯交易的認定、轉讓定價的審核、利潤調整以及如何防止企業向低稅區轉移利潤避稅等內容。第三部分對當前熱點案例進行了分析和講解，通過稅務部門反避稅措施的介紹，讓讀者知道避稅（稅收籌劃）是有障礙的，甚至是有風險的。納稅人應當採取合理合法的避稅途徑進行事前籌劃，而且不能觸碰法律的紅線，最終使納稅人依法誠信納稅，共建美好和諧社會。

稅收是文明的對價，稅收的本質是政府所提供的公共物品的對價。稅收奠定了人類進步的階梯，稅收創造了人類輝煌的成就。在現代社會，國家的財政收入以稅收為主，因此現代國家又被稱為稅收國家。為幫助社會各界人士瞭解和掌握基本的稅收知識，我們編寫了《納稅入門知識400問》。本書將全部稅收知識分為五個部分。第一部分為稅收基礎與增值稅制度，包括稅收基礎與增值稅制度。第二部分為消費稅、城建稅、車購稅和關稅制度。第三部分為企業所得稅、煙葉稅和車船稅制度。第四部分為個人所得稅和房地產稅制度，包括個人所得稅制度、房產稅制度、契稅制度、土地增值稅制度、城鎮土地使用稅制度、耕地佔用稅制度和資源稅制度。第五部分為環保稅、印花稅和稅收征管制度。

企業財稅人在日常工作中，需要大量的學習。本書著重滿足企業財稅人對專業、實務、易懂書籍的需要。為了幫助企業財稅人員更好、更從容地應對2023年全新的個人所得稅日常工作以及匯算清繳工作，本書從實務出發，對個人所得稅相關的政策法規、實務流程、重點難點、稅務籌劃，進行全面梳理，計劃通過煥然一新的圖表式全新解讀，並輔以企業最實務需要的實際案例，讓財稅人員能夠輕鬆愉悅地，更快速地全面掌握個人所得稅相關的專業知識與技巧。

本書根據2023年企業所得稅法規與政策修訂，共含表格397張,圖片114幅，包括矩陣表格、思維導圖、流程圖等，內容涵蓋企業所得稅的方方面面，包括收入、扣除、資產、稅收優惠、特殊事項、匯算清繳等，內容系統全面。其中，各章又詳細分為政策概要、要點難點及申報實務等模塊，使讀者能夠輕鬆愉悅地掌握知識，能滿足廣大納稅人的實務工作需求，解決財稅人日常工作及匯算清繳中遇到的企業所得稅相關問題。

本書以2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過、2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議第二次修正的《中華人民共和國企業所得稅法》以及2007年12月6日國務院令第512號發佈、2019年4月23日國務院令第714號修正的《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》為基本依據，根據財政部和國家稅務總局發佈的相關文件，全面闡述了企業納稅調整的基本制度與實務操作方法。本書分為七章，第一章介紹企業所得稅基本制度，第二章介紹收入類調整項目，第三章介紹扣除類調整項目，第四章介紹資產類調整項目，第五章介紹特殊事項調整項目，第六章介紹特別納稅調整，第七章介紹企業所得稅徵收管理最新政策。

中國製造業正處於爬坡過坎的關鍵階段，稅負是制約製造業競爭力提升的重要因素。本書在刻畫中國製造業企業稅負演變軌跡的基礎上，立足政府、稅務機關、製造業企業三大主體，基於財政支出、稅收制度和政策、稅收征管、納稅遵從、稅負承受能力、稅費認知水平六大要素構建了“三主體，六要素”理論分析框架，系統闡釋了製造業企業稅負壓力的形成機理，並從宏觀和微觀兩個層面實證檢驗了製造業企業稅負壓力的影響因素，同時基於三家製造業企業深度調研和河北景縣違規徵稅事件對中國製造業企業稅負壓力進行了個案考察。最後基於“三主體、六要素”框架提出化解中國製造業稅負壓力的主要路徑，要以加快轉變政府職能、明晰各級政府事權和支出責任為根本，以優化稅收制度和政策設計為基礎，以落實稅收優惠政策為抓手，以同步降低非稅負擔為前提，以提升製造業企業稅負承受能力為關鍵，以推動製造業高質量發展為歸宿,實現製造業企業稅負壓力的“標本兼治”。。

本書構建開放經濟下“貿易引致型”污染(碳)排放的一般均衡理論框架，運用計量和CGE模型分析出口退稅與污染(碳)排放的關係。研究發現：中國出口退稅曾存在激勵結構不合理問題，在助推貿易順差擴大的同時產生了污染和隱含碳增排效應；“貿易條件動機”和“環境動機”共同推動了“十一五”至“十三五”時期的出口退稅政策調整；其中，“環境動機”由“環境規制缺口”和“污染排放強度”共同決定，主要通過結構效應發揮減排作用。本書認為，出口退稅政策調整需要在追求改善貿易條件和減汙降碳等目標間尋求平衡，以防止貿易發展中的結構功能失衡。

全套教材分為《稅法(Ⅰ)》《稅法(Ⅱ)》《涉稅服務實務》《涉稅服務相關法律》《財務與會計》5種。全套教材力求突出稅務師應具備的基礎知識和操作技能，內容翔實、具體，具有很強的權威性、適用性和可操作性，是廣大考生參加考試的必備工具書，可也作為納稅人和社會各界學習稅法、掌握納稅技能的參考用書。

稅收不僅是一個國家獲取財政收入和調節收入分配的工具，它對於政治、經濟、社會、心理等各方面都會產生重要和複雜的影響。但對於稅收在這些方面應該如何產生影響，古今中外充滿了不可調和的爭論。在當前，中國正處在一個“稅收大變革”的時代，因此，關於“稅收，如何是好？”這個永恆又時新的話題，我們新時代的每個人都應該關注它並參與其中。本書將以一種非常有趣且不乏深刻的方式引導各位讀者一起進入一個不一樣的稅收新天地。比如，你想知道稅收與社會上重男輕女社會現象的關係嗎？你想知道唐詩宋詞的興衰與酒稅的關係嗎？你想知道酒稅如何導致了蘇聯的解體嗎？你想知道奢侈稅如何支撐了NBA籃球的競技水平嗎？以及，你想知道大國興衰的稅收根源嗎？本書兼具學理性和趣味性，相信讀者通讀本書的過程中會不時充滿會意的一笑，而讀過本書之後，每位讀者一定會對稅收應該如何實現我們的美好生活有了不一樣的思考和判斷。本書可以作為經濟學、財政學、公共管理學、歷史學等方面學者擴展知識的有趣讀物，也可以為一般社會人士提供關於稅收的很多有趣和有意義的啟發。